ベストアンサー ※ ChatGPTを利用し、要約された質問です（原文：贈与） 贈与税、所得税、法人税、個人から法人の贈与の場合は何税になるの？ 2019/07/23 09:41 このQ&Aのポイント 贈与税、所得税、法人税など、贈与の際にかかる税金についてまとめます。個人から個人への贈与では贈与税が、法人から個人への贈与では所得税が課税されます。一方、個人から法人への贈与では、所得税や法人税は課税されず、贈与を受ける法人が関連税金を負担する必要があります。 贈与 贈与の際の税金に、個人から個人なら贈与税、法人から個人なら所得税、 法人から法人なら法人税を支払うようですが、個人から法人の場合は何税になるのでしょうか。 また、これらの税はすべて、受贈者だけが支払えばよいのでしょうか。 宜しく、お教え願います。 質問の原文を閉じる 質問の原文を表示する みんなの回答 （1） 専門家の回答 質問者が選んだベストアンサー ベストアンサー aokii ベストアンサー率23% (5210/22063) 2019/07/23 09:55 回答No.1 個人から法人への贈与の場合 法人の課税関係 法人は財産を無償でもらうため、現金や預金ならその金額を、土地などの財産なら時価の金額を「受贈益」で処理します。その分利益が増えるので、法人税が多くなります。 個人の課税関係 贈与した側の個人にも税金がかかります。個人から法人へ財産を贈与した場合、それは贈与ではなく時価で譲渡（売却）したと考えます。実際には譲渡していないので、これを「みなし譲渡」と呼びます。取得価額や取得経費などよりも時価の方が高い場合は、譲渡所得として所得税や住民税がかかります。現金など時価のないものについては利益が出ないため、税金はかかりません。 質問者 お礼 2019/07/23 10:08 よく理解できました。 ありがとうございます。 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 カテゴリ マネー税金その他（税金） 関連するQ&A 法人から個人への贈与について 法人から個人へ贈与を行った場合、受贈者は 一時所得を受け取ったことになりますが、この 一時所得の額はどのように算出されますか？ 具体的に解説をいただければありがたいです。 贈与税 贈与税は個人がその財産を与えた場合に発生する法律だそうで。法人からもらった場合、所得税になるみたいなんですが、逆に個人が法人に与えた場合はどうなんでしょうか？贈与税の定義によるとやはり贈与税を法人が払うことになるんでしょうか？ 個人から法人への株式の贈与 個人株主が株式を譲渡する場合、売却するか贈与するかが考えられますが、個人間であれば取得した側に贈与税や所得税がかかることは承知しています。 今回は、個人Ａが法人Ｂへ個人が所有する法人Ｃの株式を贈与（売却ではありません）する場合ＡＢ両者の税務について知りたいと思います。 土地等の場合、個人から法人へ贈与すると、譲渡とみなされ、個人は譲渡所得税がかかり、法人は受像益として益金参入となっているようですが、株式の場合も同じと考えてよろしいのでしょうか？ 高級外車と事故！賠償はどうなる？保険で払えるの！？ OKWAVE コラム 低額譲渡と贈与について 取得価額50 時価200 対価100 （1）個人から法人へ譲渡 個人→所得税200-50＝150（譲渡所得） 法人→200-100＝100（益金算入） （2）個人から個人’へ譲渡 個人→課税なし 個人’→贈与税200-100＝100 というようなことが本に書いてあったのですが、 （2）の個人の課税は所得税で100-50＝50（譲渡所得） になるのではないかと私は思うのですが、その本には、贈与税で課税するから売ったほうに所得税は課税されないと書いてありました。 なぜだかちょっと分かりません。 どなたか教えてください。 よろしくお願いします。 個人と法人間の贈与・無償譲渡にかかる税金について 個人間の贈与なら贈与を受けたものに贈与税が発生しますが、１１０万以下なら税金は発生しないと思います。 個人から法人へ贈与・無償譲渡する場合双方に税金がかかるみたいです。譲渡の価格が時価で２０～３０万程度の場合でも税金はかかるのでしょうか？かかる場合双方どのくらいの税額になるのでしょうか？ 逆に法人から個人へ贈与・無償譲渡があった場合も税金は発生するのか、発生する場合はどれくらいになるのか教えて下さい。 また、通常２０～３０万程度で１年以上使用できるものは、法人は資産計上する必要があったと思いますが、無償の場合費用は発生していませんので、備品・資産として計上する必要はないでしょうか？ 法人の受贈益の取り扱いについて 青色申告をしている資本金100万円の会社ですが、赤字が5年間続いて400万円の繰越欠損金が出ています。 社長の私が長期借入金として500万円を会社に貸し付けています。 上記のような場合、欠損金を埋めるために、親・兄弟から400万円を、当人の個人口座から会社の口座に入金してもらって贈与してもらった場合、会社の経理上は受贈益を得たことになるかと思いますが、この場合の親・兄弟に掛かる税金、また会社に掛かる税金（法人税等）はどのようになるのでしょうか？ 一応、第三者から法人に寄付する事を受贈益として処理する事は認められているようですが、受贈益は繰越欠損とは相殺出来なかったりするのでしょうか？ 親から一旦、私がお金を受け取って会社に入れると贈与税が掛かると思いますので、上記の場合も、どこかで税金が取られそうな気がしますが、判る方がいましたらご回答をお願いします。 法人から個人への贈与 法人から個人への贈与は一時所得となるとお聞きしました。 例えば、以下の場合はどうなるでしょうか。 法人名義の土地を個人(法人役員)に変更する場合。 この土地には法人名義のローン残高があり、借り換えにより 個人へ引き継ぐ。 普通の贈与の話なら負担付贈与と絡んでくると思うのですが、 この場合の土地の金額(個人の一時所得)は時価になるのでしょうか？ 必要経費にあたるものは何も生じないでしょうか？ ローン残高は一時所得の計算上どのように扱うのでしょうか？ 分かりにくい質問と思いますが、よろしくお願いします。 贈与税は誰が払うのですか？ 「贈与税については、財産を贈与した方と贈与を受けた方との間で連帯納付の義務がある（暮らしの税情報・平成１９年度版）」と言う解説を目にしました。今の今まで「受贈者だけが支払うべきもの」と思いこんでいましたが、次の何れが正解なのでしょうか、ご存じの方いらっしたら是非ご教示をお願いします： （１）受贈者だけが支払う （２）贈与者と受贈者が分担して支払う （３）贈与者だけが支払う （４）その他 甚だ初歩的な質問で恐縮です。 法人の負担付贈与？ 法人が法人に贈与をする場合の税金について教えてください。 Ａ法人がＢ法人に土地建物を借金付きで（Ａ法人が土地建物を購入する際に借りたもの）贈与した場合、税金はどのように課税されることになるのでしょうか。（金融機関がその贈与を承認することを前提として。） また、法人の世界には負担付贈与というようなものは、存在しないのでしょうか。 贈与税って？ 贈与税を払わないでいた場合、どのような経緯で見つかるのでしょうか？ 法人なら別ですが、個人間（特に親子）のお金の贈与をどのように税務署が把握するのでしょうか？ 贈与する事も、してもらう事もたぶん無いと思うのですが、よろしくお願いします。 負担付贈与の贈与者の税金について はじめまして、負担付贈与の贈与者の贈与税課税について質問させてください。 この度Ｈ２１年中に、土地の負担付き贈与をしたところ、税務署より以下の指摘がありました。 負担付き贈与の概要 (1)当初の土地の取得価額 ９００万円（６年前） (2)Ｈ２１年度の土地の時価５５０万円 (3)債務残高 ７００万円 つまり、５５０万円の時価の土地を、７００万円の借金付きで贈与しました。 財産をもらった人（受贈者）の贈与税の計算は、 ５５０万－７００万＝▲１５０万 となり、 受贈者は、上記よりマイナスとなるので、贈与税はかからないが、贈与者つまり財産をあげたあなたには、１５０万を返済しなくてもよくなったので、１５０万円の経済的利益を受けたことになり、１５０万円－１１０万（基礎控除）＝４０万円について、贈与税を課税しますとの事です。 私の認識ですが、贈与者の課税については、贈与ではなく譲渡所得の計算となり、債務残高で売買があったとみなし、７００万－９００万＝▲２００万円は譲渡損失となり課税関係は終了すると認識しております。 したがって、贈与者については、１５０万円というのは関係ないと認識しております。 どこにそのような条文がかいてあるのかと問いましたところ、条文はないが、社会通念当然のことですの一点張り！ 上記、税務署の言うとおり贈与者に対して、贈与税がかかるのでしょうか？ 納得いかなくて質問させていただきました。 ご教示のほど、よろしくお願いいたします。 贈与税の申告について 贈与税の申告書が提出されると、税務署はその申告内容が正しいかどうか、金融機関を調査しているのでしょうか？たとえば、贈与者Aが受贈者Bに５００万円を贈与して、受贈者Bが５３万円の贈与税の申告書を提出した場合。このような場合、AとBの間に本当に５００万円の贈与があったのかどうか、税務署は、AとBの口座を調査しているのでしょうか？（過少申告などの調査の為。） 次はあなたが被害に合うかも？？：巧妙な詐欺の手口とは OKWAVE コラム 贈与税に対して 税金で分からなく困っています。 人から金を貰う際に贈与税はかかるようですが、 これを人から借りたことにすれば、 贈与税はかからなくなるのでしょうか？ このような形にした場合は、何か返済をしている 証拠のようなものの提示を求められたりするのでしょうか？ よろしくお願いします。 贈与税についてお聞きします 第３親等に当たる親族から約４０００万円の資産を相続する場合、贈与税はいくらかかるのでしょうか？ この場合、生前贈与と死後贈与でかかる税金は異なりますか？ また、贈与税というものは、贈与を受ける側が支払う税金ですか？ それとも、贈与をする側が支払う税金ですか？ 質問ばかりで申し訳ございませんが、贈与税について分かる範囲で構いませんので、詳しく教えて頂きたいです。 何卒、宜しくお願いします。 これは贈与として認められるのでしょうか？ 私の祖父の土地があるのですが、その土地を第三者Aが200万で買ってくれるというのです。 この土地は代々持っていたものですので、長期譲渡所得となり、 (200万-200万×5%)×20%=38万 の税金が祖父にかかると思うのですが、 この土地を売却ではなく無償でAに贈与し、200万をAにかかる贈与税額を差し引いて、 私と、私の父で半分ずつ受け取るというのは可能でしょうか？ 二人で受け取る金額がそれぞれ110万以内ですので贈与税の控除内で、 贈与する土地も路線価が振られていなかったので、 固定資産税評価額と倍率で計算したところ、130万程度でしたので、 控除110万を引いた20万に贈与税が課税されると思うので、 所得税額よりも安くすむかと思うのですが。 よろしくお願い致します。 贈与者に譲渡税がかかる？ 18年度に、叔母より土地の贈与を受けました。贈与税の申告の準備をしている最中に、叔母が『贈与した＝資産の移動があった＝叔母に譲渡税が掛かるのではないの？！！』と言われ、受贈者である私が贈与税を払うのはわかるのですが・・・・。贈与者の叔母に譲渡税なんてかかるのですか？譲渡税なんて考えてなかったと叔母に泣きつれて困ってます。 贈与税について教えてください。 税金関係、無知に近いです。 義理の父より生前分与のような形で現金をいただいた場合、「贈与税」を申告する 必要があるのでしょうか？ 申告が必要な場合は、勤務先など一切通さず、個人的に税務署に出向くということでしょうか？ 同じ贈与税でも、貰い方によって、税金がかかる、かからないがありますか？ それと、一番気になっているのは、そもそも、脱税するつもりは全くないので、法律に従い、必要な手続きを取るつもりでいるのですが、このようなこと（贈与税を納めなければならないこと）に全く気づかなかった場合は、例えば、どんな状況かで、指摘されたり、罰になったりすることもあるのでしょうか？ 贈与税のほかに相続税というのもあるようですが、生前分与でいただいたお金は、どちらに該当するのでしょうか？ 素人にわかりやすい言葉でお願いします。 贈与を受けたら会社にバレる？ 受贈額が110万円を超える場合、確定申告することになりますが、そうすると： 年間所得が増える→住民税が増える→会社にバレる？ でしょうか。宜しくお願いします。 贈与税について教えてください 姉と共同名義の家と土地なのですが、リフォーム融資の為にわたしの個人名義にしようと相談しております。 わたし個人名義にする場合には贈与税がかかると思うのですが、目安としてどれくらいかかるのでしょうか？ また、姉から姉分の名義を売ってもらうような形にすることはできるのでしょうか？ その際の税金はどうなるのでしょうか？ すでに支払った贈与税をまた支払えと。。。 お世話になります。 数年前に、生前贈与を受けました。 その際の税金は税理士さんにも依頼して、必要な税金はすでに支払い済みです。 その後、昨年になって家を購入しました。 この土地家屋の購入には、以前贈与を受けた資金を充当しました。 贈与税は支払い済みでしたので家屋購入にあたって贈与の特例のようなものは特に申告しませんでした。 しかし、家屋の購入で税務署から資金の出所に関するお問い合わせが来たので、以前贈与された資金を充当した旨お答えしたにも関わらず、贈与税の申告が必要だから申告しろという書類が送りつけられてきました。 重ねて申し上げますが、税金はきっちり全て支払い済みです。 還付をうけても良いくらいなのに、非常に憤慨しています。 これはほっといても良いものでしょうか？ それとも、税務署にいちいち説明しにいかなければならないのでしょうか？ 注目のQ&A 私はとてつもなく運が悪いです。 外付けHDD「このフォルダーは空です」 中3 夢に向かって努力をしたい 自分を変えたい 出会い系で知り合った人妻について 一方的に親友に縁を切られました LIFEBOOK A577/P A746 飲み薬 タイヤ比較検討 パソコンのスペック 突然、知らない親族の未払金支払い通知が届きました カテゴリ マネー 税金 年末調整確定申告消費税住民税減税制度・控除アルバイト・パートの税金サラリーマンの税金個人事業主の税金会社・団体の税金車・バイクの税金土地・住宅の税金投資・株式の税金ふるさと納税その他（税金） カテゴリ一覧を見る OKWAVE コラム マッチングアプリは顔写真が重要！容姿に自信がなくても出会いを見つけるには 美容男子ミドル世代の悩み解決？休日ファッション・爪・目元ケア プラモデル塗装のコツとは？初心者向けガイド 突然のトラブル？プリンター・メール・LINE編 携帯料金を賢く見直す！格安SIMと端末選びのポイントは？ あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVE セレクト コスメ化粧品 化粧水・クレンジングなど 健康食品・サプリ コンブチャなど バス用品 入浴剤・アミノ酸シャンプーなど スマホアプリ マッチングアプリなど ヘアケア 白髪染めヘアカラーなど インターネット回線 プロバイダ、光回線など
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