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業務委託契約の節税方法
- 業務委託契約で働く際の節税方法を探しています。確定申告で給与所得控除が適用されないため、経費を上手く活用したいと思っています。
- 現在の状況は、時給制で昼休みなしで働いており、会社から必要なものを貸してもらっています。出社時刻は決まっており、遅刻は時給カットの対象です。エクセルのシートに出退社時刻を記載して給料を受け取っています。自宅での作業は禁止されており、報酬は源泉徴収されません。
- 落としたい経費としては、往復の交通費や勤務時間中の食事代があります。しかし、質問したところ、勤務時間中の食事代は経費として認められないと言われました。節税方法があれば教えていただきたいです。
- 個人事業主の税金
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- hata79
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あなたが受け取ってるお金は「給与」です。 給与なのに契約書で「報酬」として、源泉徴収義務を免れて、社会保険料負担を安くして、かつ消費税の課税仕入れを増やす方法です（※）。 仕事の内容から、給与であることが明白ですから、税務署の力で改善してもらいましょう。 確定申告をする際に、質問文で述べられてるような「実態」をそのまま税務署員に告げましょう。 １、実際が給与なので、給与所得控除を認めてもらえる。 ２、税務署では「実態は給与なのに、源泉徴収義務を怠っている」「消費税の課税仕入れ額としてる」として調査対象になる可能性大です。 ３、確定申告期の税務相談では、税務職員以外に税理士や市町村の職員などがいますので、必ず「税務署員」に相談をするようにしましょう。 ４、労働基準監督署への相談でもいいでしょうが、方法としては遠回りでしょう。税務署員に直接「給与なのに、給与として支払ってくれない企業がある」実態を告げる方が、即効性があると思います。 ５、勤務状態が明らかに給与なのに、支払者が「給与ではない」として源泉徴収義務を免れてるケース（ご相談のような例）については、税務署員が給与として認めて確定申告書を作成提出させ、支払先企業を調査指導対象にしたという実例があります。多くは確定申告期に判明します。 つまり、あなたは税務署側からすると「源泉徴収義務を免れてる事実」の証拠となる貴重な証人なのです。 ※ 給与支払い額は消費税の計算では課税仕入れになりませんが、報酬支払であるとすれば、支払い額が課税仕入となりますので、納税すべき消費税額を減らすことができます。 不況なので、あの手この手を企業が考えるのですが、そのお手本が「給与を支払うのではなく、外注費として支払う」なのです。 お手本と言いましたが「給与でなく、報酬として支払えば、色々と節約できるし、消費税も安くなる」という 良くないお手本です。 「今年から正職員でなく、外注となった。確定申告をするように言われた」という人が増えてますが、このスキームを使った企業の言いなりになってると言えます。 外注になったなら、出勤時間などなく自宅で業務をすれば良いはずですし、少なくとも「出社時間」はありません。支払われるお金が「時給制」ということもないです。 つまり、出社時間が決められてるというだけで「給与」だと言っても過言ではありません。 そして給与なら当然に給与所得控除が受けられます。
お礼
ありがとうございます。 給与に該当する可能性が高いのですね。 一度相談してみたいと思います。
- tsuyoshi2004
- ベストアンサー率25% (665/2600)
アルバイトでの業務内容がわからないので、なんともいえないですね。 業務委託をされているわけですから、業務に関連すると思われる支出は経費に認められる可能性があるでしょう。 また個人事業主になるわけですから、事業を拡大（時給を上げるなど）のために要した費用も経費になる可能性もあります。 とはいえ、経費に算入できる費用に限界はあるでしょう。
お礼
ありがとうございます。 経費に算入できる金額には限界があるのですね。 このままでは損なので、別の方法がないか探ってみたいと思います。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10402/21783)
＞・出社時刻は決まっている… ＞・自宅での作業は禁止。会社で行う… これらの点から見れば「雇用」であり、経営者が社会保険料の事業主負担分を免れるための「偽装請負」である疑いが濃厚です。 個人事業主と強弁するなら、与えられた仕事は納期・工期を守る限り、自分の好きな場所で好きな時間帯にこなせば良いのです。 もちろん、仕事に内容によっては特定の場所に常駐することもあるでしょうけど、少なくともお書きの状況では「雇用」されていると考えた法が良さそうです。 ＞節税する方法があったら… 労基署に赴いて、雇用＝給与であると認めてもらうことが、最大の節税法です。 百歩譲って、個人事業主であることに間違いないのなら、 ＞・会社までの往復分の交通費… これは立派な「旅費交通費」です。 ＞・勤務時間中の食事… 絶対無理。 ＞・同僚とつき合いで食事に行くことが月に10回以上はある… それによってあなたの受注量を増やせる見込みがあるなら、「接待交際費」にはなるでしょう。 とはいえ、月10回分も必要かどうか、はなはだ疑わしいです。 とにかく経費の基本は、 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm あと、今年分はもう無理でしょうが、来年分 (再来年の申告) から青色申告をすれば、最大65万が控除されます。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2070.htm 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
お礼
ありがとうございます。 調べたところ、給与扱いにすべきではないかと思う項目が出てきました。 一度認めてもらうように相談してみようと思います。
お礼
ありがとうございます。 そういう方法があるとは知りませんでした。 相談してみたいと思います。