- ベストアンサー
預金出納帳に日付の異なる出入金
- 個人事業で複数の口座を使用している場合、預金出納帳に日付の異なる出入金がある場合の対処方法について質問です。
- A銀行からB銀行への振替が、実際に行われた日と通帳に記帳された日が異なる場合、預金出納帳の記帳方法に悩んでいます。
- ソフト制作会社に問い合わせたが、有料サポートを受けていないと回答できないと言われ、どう対処すべきかわからない状況です。
- みんなの回答 （5）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
通帳の記載に合わせるのであれば、例えば次のような仕訳が考えられる。 1日 仮払金/A行 4日 B行/仮払金 金額的に多額でなければ、仮払金勘定を通して構わない。 なお、簿記としては、3月1日付で借方B行、貸方A行の仕訳を切るのが正しい。B行口座への入金が4日付となったのは銀行側の事情であり、あなた側は1日付で資金移動の処理を終えているためだ。 1日にB行口座で生じる差異は、原則として「銀行勘定調整表」で理由を明らかにすることになる。ただ、仕訳の摘要欄で、資金移動の実行日は1日だがB行口座の通帳に反映されたのは4日であったことを記載するだけでも十分だ。
その他の回答 (4)
- keirimas
- ベストアンサー率28% (1119/3993)
ご質問のような問題を生じさせないためには、着金が翌日以降になる時間に振り込み手続きをすることを避けることや文書扱いで振り込むことを避けることなどですが、事後問題として。 Ｂ行 ××× Ａ行 ××× の処理を3月1日か3月4日のどちらか1回だけ行い、あとは備考欄に金額の不一致の理由を書いておけば大きな問題はないでしょう。 しかしどうもすっきりしない気持ちは十分理解できます。その場合は、普通預金の補助科目、または現金預金の部の独立した科目に貴方が分かりやすい適切な科目を作成してください。例えば「振込資金」とでもしましょう。 仕訳例で示すと下記のとおりです。 ・3月1日 Ａ行からＢ行へ10万円を振り込んだ。（ただしＢ行へは着金していない） 振込資金 100,000 Ａ行 100,000 ・3月4日（先週振り込んだ10万円が週明けの本日、着金した） Ｂ行 100,000 振込資金 100,000 （科目の作成方法がわからない、作成する機能がない、などの場合は「仮払金」など既成の科目で代用することも考えてください）
お礼
回答ありがとうございます。 すっきりしない気持ちを理解して下さりありがとうございます。 お金に関する決まりとは、もっとすっきりはっきりできる物だと素人ながら思っていたので、それがすっきりせず、とはいえ常に納税額０になる調整ができる程度の稼ぎなので大事にするべきでもないと悩んでいました。 今回確定申告なので書類を作成しようとして、初めてソフトの数値の異常にきがついた状況です。 次回からはおっしゃる通り、日をまたぐややこしい記帳となりそうな振り込みは避けるようにします。
- hinode11
- ベストアンサー率55% (2062/3741)
＞ソフトで記帳をしているので、上記を預金出納帳にそれぞれ入力したのですが、日付がどうしても振り込んだ日、もしくは入金された日に揃ってしまいます。 それで良いのです。 例えば１万円をA銀行から3月1日にB銀行に振り替えた場合、会計帳簿では、3月1日にA銀行の残高が１万円減り、3月1日にB銀行の残高が１万円増えます。3月1日の両銀行の残高合計は変化がありません。それで良いのです。 同じ事業主が二つの財布を持っており、一方の財布から他方の財布へお金を移しても、事業主の持ち金が変化することはありません。それで良いのです。 もし、3月1日にA銀行の残高が１万円減り、3月1日にB銀行の残高が１万円増えないと、3月1日の両銀行の残高合計は１万円減ることになります。これは会計帳簿としては誤りなのです。 (＾ ＾;
お礼
回答ありがとうございます。 事業主の持ち金が変化しない部分は納得できるのですが、おっしゃる回答ですと本来入金されていないＢ銀行の３月１日時点の残高に１万増える事態は異常な気がします。 会計帳簿というのがわからず申し訳ありません。
- yosifuji20
- ベストアンサー率43% (2675/6115)
実務では出勤の日に仕訳を入れておき、B銀行は「未達」ということでその差額を認識します。 日常はそれで十分ですが、決算期はそれでは勘定と銀行残高が合わないことになるので、その差額を「銀行残高調整表」で記録しておきます。 これで十分ですよ。
お礼
回答ありがとうございます。 銀行残高調整表という概念が存在しなかったので勉強になりました。 ソフトとしてどう使うべきかまだ消化しておりませんが、その『銀行残高調整表』というキーワードと、他の方々の書き込みでなんとかできそうです。
素人考えです。 3/1 A銀行から現金 3/4現金からB銀行へ では、駄目ですか。
補足
現金にしてしまうと仕訳や帳簿に虚偽の記入をせねばならなくなりますので、その案は無理じゃないかと同じ素人ながら思います。 回答ありがとうございます。
お礼
回答ありがとうございます。 ５人の方々に回答を頂き、悩みましたが結局仕訳の摘要欄に１日に振り込んで反映されたのが４日という記入をして今回は終わらせました。 税務署に提出時確認をしようと思いましたが、今年はそこまで質問できるほど滞在時間が取れなかったので、次年度売り上げを増やして税理士に頼む際、確認してみたいと思います。 皆様お忙しい時期の中、回答を頂き、本当にありがとうございました。