ベストアンサー 土地譲渡税を納める前に相続が発生したときの税 2013/07/29 13:12 伯父が土地を２億円で譲渡したのですが、納税前に亡くなりました。この場合、相続税はどうなるのでしょうか。子供は４人で妻はいません。 みんなの回答 （1） 専門家の回答 質問者が選んだベストアンサー ベストアンサー mukaiyama ベストアンサー率47% (10402/21783) 2013/07/29 13:47 回答No.1 ＞伯父が土地を２億円で譲渡したのですが… 「譲渡」で間違いないですね。 税用語で譲渡とは、他人に売ったことを言います。 ＞納税前に亡くなりました… 【1】その売買は去年の話で確定申告は今年初めに済ませてあるが、納税だけをまだしていないという意味ですか。 【2】それとも、今年になってからの話で、確定申告は来年のつもりだったのですか。 ＞納税前に亡くなりました。この場合、相続税はどうなる… 生前中に売買が完了しているなら、相続税には何の因果関係も及ぼしません。 譲渡益にかかる所得税を相続人が納めるだけです。 【1】なら、相続人が「延滞税」とともに納めます。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/osirase/9205.htm 【2】なら、相続人が 4ヶ月以内に「準確定申告」を行って、同時に納税します。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2022.htm いずれであっても、納税額は負の遺産であって正の遺産から引き算すれば良いのですから、前述の相続税とは無関係は言い過ぎかも知れません。 負の遺産がある分だけ、相続税がいくらか安くなるとは言えます。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm 質問者 お礼 2013/07/29 15:40 よいサイトをご紹介いただき大変ありがとうございました。 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 カテゴリ マネー税金その他（税金） 関連するQ&A 相続税と譲渡税に関する質問です。 相続税と譲渡税に関する質問です。 自分で調べたところ、相続税を払った後に土地を売却すると、譲渡税が0になる場合があると知りました。 ---------------------------------------------------------------------------------- ※参考にしたサイト http://www.iris-fudousan.co.jp/mame/mame011.html ＞ 相続税を払った後に相続財産中の土地を売却すると譲渡税がゼロになることがあります。 ---------------------------------------------------------------------------------- ここで、相続税を払う前に土地を売却してしまった場合はどうなるのでしょうか？ 相続した土地の譲渡所得税について 自分の母親(89歳)が3年前に土地を相続しました。相続に伴う移転登記は未だしていません。最近、近隣の方から、その土地を譲渡してほしいとの話があり、 (1) 移転登記をどの段階で行えばよいのか。 (2) 土地の売却価格は、150万円程度と考えられるが、その際の譲渡所得税はどのくらいなるの か。申告は必要となるのか。(年間所得は国民年金の年間40万円のみ。) について質問です。 どうかよろしくご教示願います。 土地の相続・相続税について概算を教えて下さい ３０年ほど前、妻の父が亡くなり妻の母が相続した土地が６箇所あります。 以前はもっと土地があったが、相続税を払うため、毎年の固定資産税を払うため、日々の生活費のためその都度売却してこのじょうたいです。 これらの６箇所の土地をすべて相続するとどのくらいの相続税がかかるのか知りたくて、市役所の市民相談で土地の価格を聞いてみました約２億円と言われました 土地の価格が約２億円全て宅地、現金はあっても５００万円ほどで、 相続人は妻と妻の兄の二人です。 すべての土地をこの二人で相続すると相続税今なら４０００万円ほどだが相続税の計算が新しく変わるので２７年以降だと５０００万円ほどと教えてもらいました 家に帰って妻に聞いたことを説明しながら計算すると、聞いた金額より１０００万円ほど安くなります。 はっきり式を紙に書いてもらわなかったので、要所要所 今は控除が７０００万円 ２７年以降が６割になるので、４２００万円 税率が３０％ とメモがしてあり４０００万円、５０００万円と金額がメモされています わたしか、市役所の人か、あるいは両方が計算の仕方が違うのかもしれません 約２億円の土地２人で相続（法定相続人）するといくらほど相続税がかかるのでしょうか？ 教えてください お願いします 高級外車と事故！賠償はどうなる？保険で払えるの！？ OKWAVE コラム 土地譲渡税 たとえば土地を５千万円で譲渡し、代金が一年に１千万円づつ５年間で支払われる場合、 税金も分割納税できるのでしょうか。 相続した不動産を譲渡した場合の譲渡税、相続税 相続した土地を、相続後すぐに譲渡しました。相続税はかからなかったのですが、今度の確定申告で譲渡税を申告しなければなりません。 そこで、いくつか質問です。 1.被相続人の所有期間と合算して長期の税率(15%)を適用して大丈夫ですか？ 2.相続登記にかかった費用は、譲渡税の控除に当てていけない(相続税控除に当たる)ようなこと聞きましたが本当でしょうか？ (譲渡時に発生した測量等の諸費用に含んではいけないのか？) ご存知の方、回答お願いします。 譲渡税と相続税の関係 15年2月5日に相続開始。15年12月5日に相続税申告・相続税納入をしました。18年8月28日に相続した土地の一部を（譲渡）売りました。この場合3年以内なので (1)相続税も譲渡価格から控除できますか。控除できる場合相続税の全額を控除できるのでしょうか。 (2)相続税申告のための税理士の費用は控除になりませんか。 (3)相続財産の権利書の相続のための司法書士の費用などは控除にならないのでしょうか。 (2)(3)の場合も控除出来るとすると売ったその土地だけに関係する費用でしょうか。相続した全部の費用でしょうか。 お分かりの方申し訳ありませんが教えていただけませんか。お願いします。 土地売却に掛かる相続税について 土地売却に掛かる相続税について教えてください。 私の祖父が所有していた土地と建物を15年前祖父の死去に伴い、祖母と父親が相続しました。 祖父は250坪の土地と50坪の建物を40年近く所有していました。 建物は30年前に建て替えてから今まで住んでいます。 祖母は土地を200坪、父親は土地50坪と建物を相続しました。 諸事情により土地を売ることを考えているのですが（250坪全て）相続税はいくら掛かるのでしょうか？ 土地売却価格は8000万円として下さい。 長期譲渡所得が適用され3000万円の特別控除が受けられるのでしょうか？受けられた場合の計算方法、税金を教えてください。 相続後の不動産売却の譲渡所得税について 相続後の不動産売却の譲渡所得税について 相続税が発生し支払う。＝相続発生３年１０か月 は不動産売却時にかかる譲渡所得税が優遇されると 聞きました。以下の場合いかがでしょうか？ 相続税１億円発生⇒支払う⇒１年後、相続で得た土地を売却 ⇒譲渡所得税が９千万。⇒無税？ 間違えでしたら簡単に教えていただけたらと思います。 相続による土地売却について教えてください 相続による土地売却について教えてください 相続によって土地（建物含む）を売却すると、譲渡所得に特例があるようです。 相続税を払った場合に特例があるようなんですが 例えば、分割協議が終わっていなくて、法定相続分のみ納税した時でも 譲渡所得の特例は通用するんでしょうか？ きちんと分割協議が終わってないとダメでしょうか？ 土地（建物）については、私が一人で相続（遺言により）して、既に売却済みです。 購入者が急いでいた為、すぐの売却になりました。 他の遺産については分割協議中です。 これから相続税の申告に向けて、税理士さんにお願いしますが、相続税を払うことは確実です。 きちんと分割協議が終わってなくても、特例は使えますか？ 相続税について教えて下さい。 素朴な疑問で恐縮です。相続について教えて下さい。仮に５０００万円の土地と現金５０００万円持っている資産家がいたとします。家族は妻と子供２人の典型的な核家族。もしこの資産家が亡くなったとしたら相続税控除は５０００万円×１０００万×３＝９０００万円ということになり資産１億（土地５０００万＋土地５０００万）－９０００万円＝１０００万が課税対象となってくるのかと思います。ところで、この例に挙げさせて頂いた現金５０００万円についてなのですが、事前に妻や子供に渡しておけば（あげちゃえば）土地資産５０００万円のみということになり、９０００万円の控除と相殺すれば、相続税「ゼロ」ということになると思うのですが、上記例で現金５０００万円を妻や子供にヒョイヒョイと渡してしまう、もしくは振り替えておくことってやはり難しいことなのでしょうか？「贈与」とか「生前贈与」とかそういった堅苦しい手続きをとらないといけないのでしょうか？極端に言えば「ほらお年玉だ！といって子供に２５００万円ずつ渡しておくとか、別に深く考えず妻に「俺が死んだときいろいろ面倒くさいことにならないように、今からこの５０００万円お前に渡しとくわ！」じゃ駄目なのでしょうか？もちろん、土地の場合は名義変更をしたりいろいろな手続きがあるので、そう簡単にはいかないと思いますが、現金の場合は上記のような日常的なやり取りでいくらでも相続税を抑えることができると思うのですが、駄目なのでしょうか？素人考えで恐縮ですが、ご指導よろしくお願いします。 土地の相続税について 妻の実家の土地に家を建てました敷地面積は４０坪です。もしも妻の父親が亡くなり私の妻がこの土地を相続する事になった場合、相続税は幾らぐらいになるのでしょうか？お教えください。ちなみに土地は愛知県で坪単価は約350000くらいです。 譲渡税について教えてください。 事情があって、相続した土地を譲渡（売却）したいと思います。 土地は42年前に亡母が取得したものです。 この場合に仮に1500万で譲渡した場合、譲渡税はいくらになるのでしょうか？ ちなみに、42年前のことで取得金額等の書類は一切残っておりません。 よろしくアドバイスください。 次はあなたが被害に合うかも？？：巧妙な詐欺の手口とは OKWAVE コラム 相続税 発生しないときは申告不要？ 昨年、預貯金7000万・土地借地権3000万を７人で相続しました。相続人が７人なので１億2000万までは相続税がかからないということですが、相続税の申告そのものもしなくて構わないのでしょうか？ 土地借地権売却に関しての譲渡所得税の申告は、今年２月に済ませてあります。 今更ですが、預貯金の相続分600万(私の分)は、所得として譲渡所得税の申告時に申告すべきものだったのでしょうか？ 相続財産の譲渡について お世話になります。 表題の件についてお尋ねです。 10年程前に私が相続した土地の売却を検討しています。 司法書士さんに相続の手続きをしてもらったのですが、その時の土地の評価額が約１，５００万円だったと記憶しています（書類は紛失してしまいましたので、再発行してもらう予定です。） この度、買主から約１，０００万円程で買い取りたいという旨のお話を頂きました。 この土地を売却した場合、土地の取得費はどのようになるのでしょうか。 譲渡所得はかかりますでしょうか。 また、この土地を含む相続財産は、相続税の基礎控除を下回っていたため、相続税がかかりませんでした。今回のケースでは、国税庁のHPに記載されている「相続財産を譲渡した場合の取得費の特例」は適用できるのでしょうか。 不足事項がありましたら、適宜追記致しますので、何卒宜しくお願い申し上げます。 土地の譲渡について 譲渡所得について質問させて頂きます。 30年以上前に取得した土地の売却を考えております。購入当初の地目が原野であり、当時の売買契約書を見ますと数万円での購入でした。現況は宅地として使用しており固定資産税の評価も一部は原野のままですが90％を宅地で評価されており納税もいたいております。 そこで質問なんですが、この土地を知人に現在の固定資産評価額程度の価格で売却する場合、譲渡費用は購入価格の数万円か譲渡価格の5％になってしまうのでしょうか。これだと納税厳しいな・・・と言った感じです。 初歩的な質問で申し訳ありませんが宜しくお願い致します。 株の譲渡について（相続税対策） こんにちわ。 相続税対策として、母名義の株をこれから時間をかけて子供である私たち（2人）に譲渡していくことを考えています。 そこで、 (1)一人につき年間110万円までなら税金はかからないとのことですが、110万円ぎりぎりまで譲渡したほうがいいのでしょうか？ (2)私の妻や0歳の子供（母の孫）も譲渡の対象として同じように110万円まで税金はかからないのでしょうか？ (3)株を管理している某大手証券会社に手続きを行ってもらうのですが、手数料はどのくらいなのでしょうか？ また、できるだけ手数料等を少なくし効率よく譲渡を行うのにはどうすればよろしいでしょうか？ 来月に証券会社と譲渡について話し合いますので、それまでに少しでも分かっておきたいと思っております。 よろしくお願いします。 相続税 父の相続があり、相続税9000万円を支払うために社会福祉法人へ土地を約3億円で売却します。 土地の名義は私（娘）と母の共有名義です。 特別養護老人ホームが建設予定ですが譲渡所得税で公共事業等への譲渡の場合5000万円の特別控除がありますがこれに該当するのでしょうか。 また、相続税額の取得費加算はされますでしょうか。 合わせて母の相続対策にマンションを建設するのですが頭金の金額を買い替え特例に使えるのでしょうか。 土地の譲渡 土地を安く譲渡しようと思います。 時価3,000万円程度の土地を1,000万円で子供に、同じく時価3,000万円程度の土地を1,000万円で第三者である他人にそれぞれ譲渡します。 この場合に、時価との差額が贈与税として、相手側に課税されると思いますが、譲渡した側の譲渡所得の計算はどうなるのでしょうか？ 時価で売却したこととして譲渡所得を計算するのでしょうか？それとも実際の売却価格で計算するのでしょうか？そして、もし、実際の売却価格で計算するとしたら、その譲渡損は同年の他の土地の譲渡所得と通算できるのでしょうか？ 土地の相続税について 土地の相続税は路線価から出されるのでしょうか？ それとも時価から出されるのでしょうか？ 路線価なら 50坪、路線価30万円の土地（50×3.3×300,000=49,500,000） 約5000万円が相続税の対象になるのでしょうか？ 時価ならもう少し多くなるのかな？ 子→親への土地・建物の譲渡 よろしくお願いします。 現在、固定資産税評価額2,800万円の土地・工場・住宅を、 父・母・私・私の妻の4人で共有しています。 この土地は、祖父から8年前に相続を受けて取得した土地で、 相続税対策のために4人で共有していました。 このたび、諸事情により、私の持分を、父に買い取ってもらおうと考えています。 工場の経営状況が厳しいので、できるだけ安い値段で買い取りたいと 父は話しています。 できれば、税金分の値段で買い取ってもらいたいと思います。 譲渡にかかる際の私にかかる税金は、 不動産譲渡所得税 2,800万円X1/4X20%=140万円 と考えています。 できれば、この不動産取得税をできるだけ減らしたいのですが、 何かいい方法はあるでしょうか？ 注目のQ&A 「You」や「I」が入った曲といえば？ Part2 結婚について考えていない大学生の彼氏について 関東の方に聞きたいです 大阪万博について 駅の清涼飲料水自販機 不倫の慰謝料の請求について 新型コロナウイルスがもたらした功績について教えて 旧姓を使う理由。 回復メディアの保存方法 好きな人を諦める方法 小諸市（長野県）在住でスキーやスノボをする方の用具 カテゴリ マネー 税金 年末調整確定申告消費税住民税減税制度・控除アルバイト・パートの税金サラリーマンの税金個人事業主の税金会社・団体の税金車・バイクの税金土地・住宅の税金投資・株式の税金ふるさと納税その他（税金） カテゴリ一覧を見る OKWAVE コラム 突然のトラブル？プリンター・メール・LINE編 携帯料金を賢く見直す！格安SIMと端末選びのポイントは？ 友達って必要？友情って何だろう 大震災時の現実とは？私たちができる備え 「結婚相談所は恥ずかしい」は時代遅れ！負け組の誤解と出会いの掴み方 あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVE セレクト コスメ化粧品 化粧水・クレンジングなど 健康食品・サプリ コンブチャなど バス用品 入浴剤・アミノ酸シャンプーなど スマホアプリ マッチングアプリなど ヘアケア 白髪染めヘアカラーなど インターネット回線 プロバイダ、光回線など
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