3人の家賃収入を1人が受け取った場合の問題点

質問

母と私と妹は名義各1/3の貸し地を持っています。その上には、借地人が自分で家を建てています。今、月25万円、年間300万円の収入があるのですが、すべて母の口座に入金され、母が管理しており（固定資産税や修繕費等は母持ち）、私と妹は何も貰っていません。
それで２人は文句はないのですが、これはもしかして、子から親への年100万円の贈与ということになるのでしょうか。その場合でも、110万円以下なので何も問題はないと思っているのですが、何か問題あるのでしょうか？
問題あるとすれば、私と妹は各1/3を母に無償で貸していると考えると（たとえば契約しておくと）、問題がなくなるのでしょうか？
1/3ずつの収入で申告すると、多分、税額合計は減っていいのですが、お金を母の生活の足しにしたいので、このままでいきたいですが、もし、問題あれば、指摘いただけるとありがたいです。よろしくお願いします。

回答No.1

hata79 · ベストアンサー

共有持分の不動産から発生する不動産所得は、持分に応じての所得として各自申告が必要です。
他の共有者が一人に無償で貸してるという理屈は通用しません。

質問でいわれるお母さんが所得者としての申告は「あやまり」です。
母Ａ、私Ｂ，妹Ｃとして。
Ｂ、Ｃは無申告なので、確定申告書の提出が必要です。
Ａは所得とすべき額が多すぎますので、更正の請求をするか、税務署長が更正します。

ＢとＣが不動産収入として受け取った額をＡに生活費として渡してると考えれば、贈与税の問題はでません。
実際に税務当局も、Ｂ，Ｃの不動産所得の申告とＡの更正をセットで処理した場合に、Ｂ、ＣからＡに贈与があったとはしません。

贈与税の問題ではなく、所得税の問題です。

お礼

ありがとうございました。よく考えて、対処したいと思います。

回答No.3

mukaiyama

あっ、大事なことをミスしました。

＞その場合でも、110万円以下なので…

贈与税はもらった者に課せられる税金です。
母は 2人の子から合計 200万をもらっているわけですから、110万以下では決してありません。

お礼

ありがとうございます。確かにそうですね。考え直してみます。

回答No.2

mukaiyama

＞子から親への年100万円の贈与ということになるのでしょうか…

子に「あげる」、親に「もらう」の意識があるなら、たしかに贈与です。

＞110万円以下なので何も問題はないと思っているのですが…

いやいや、毎年 110万以下を贈与し続ければ、それは一度にまとめて贈与契約が結ばれたという解釈になります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4402_qa.htm#q1

＞私と妹は各1/3を母に無償で貸していると…

無償で貸すことが、すなわち贈与です。

＞お金を母の生活の足しにしたいので…

親子間で扶養義務を果たすことは、贈与ではありません。
きちんと 3人が 1/3 ずつ所得税の確定申告をした上で、子から母へ生活費を上げれば良いのです。

税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

ありがとうございました。