家賃収入の所得は課税される？

質問

サラリーマンしております（年収 約400万円）＋妻は扶養を外れアルバイト（年収 約168～180万円）＋子供2人（中学生1、小学生1）の4人家族です。

不動産会社から連絡あり、私名義の一戸建て（現在空家）を賃貸で貸そうと思っております、想定家賃85，000円＋管理費5，000円が毎月入ってきます。
一戸建てのローン返済もあり、毎月 約60，000円＋ボーナス時 約240，000円X年2回の返済をしております。
もちろん毎年 固定資産税も支払いしております。

(1)家賃収入に所得税がかかるのでしょうか？
(2)正確に計算しておりませんが、黒字の場合は課税率（税額）はどのくらいかかるのでしょうか？
(3)赤字の場合は、所得税はかからず確定申告の必要はないでしょうか？　
(4)赤字の場合は、給与所得の所得税が減額になり、税金が戻ってきますでしょうか？
(5)確定申告を漏らすと脱税で後年に割増課税されますでしょうか？

全く無知な状態なので、くわしく教えて欲しいです。
よろしくお願い致します。

回答No.5

hata79 · ベストアンサー

(1)家賃収入に所得税がかかるのでしょうか？」
不動産所得ですから、当然課税対象です。
ただし、課税対象となることと所得税が発生することとは「別」です。

(2)正確に計算しておりませんが、黒字の場合は課税率（税額）はどのくらいかかるのでしょうか？
給与収入が４００万円なら、給与所得が２６６万円です。
９万円×１２ヶ月＝１０８万円
ここから固定資産税等、不動産所得の経費を引きます。
その経費を仮に３０万とします。
１０８万円ー３０万円＝７８万円←これが不動産所得

給与所得２６６万円＋不動産所得７８万円＝３４４万円
配偶者控除なし、控除対象扶養親族なし、基礎控除額３８万円です。
生命保険料控除５万円、社会保険料控除額１８万円（仮）として
３４４－５－１８－３８＝２８３
２８３万円にかかる所得税は１９０，５００円。

年末調整後の源泉徴収票に記載されてる「源泉所得税額」とこの１９０，５００円との差額が、申告所得税として納付すべき額になります。

(3)赤字の場合は、所得税はかからず確定申告の必要はないでしょうか？　」
義務はありません。

(4)赤字の場合は、給与所得の所得税が減額になり、税金が戻ってきますでしょうか？」
損益通算といいますが、給与所得から赤字が引かれて、上記の計算がされますので、当然に源泉徴収されてる額が納めすぎになります。
つまり還付金が発生＝税金が戻ってくる、、です。

(5)確定申告を漏らすと脱税で後年に割増課税されますでしょうか？」
還付の申告は元々義務がありませんので、割り増し課税もへったくれもなしです。
納税するべき申告所得税（これを確定申告時の３期分といいます）がある場合には、３期分の額を基準とした無申告加算税と実際に納税が完了されるまでの延滞税が計算され、請求されます。

お礼

お礼のご連絡が遅くなりまして申し訳ございませんでした。
ご丁寧に細かい計算をして頂き大変参考になりました。
貴殿の回答を参考にさせて頂きます。

回答No.4

kirixtukum

もちろん所得税はかかります。赤字でしたら確定申告することで、税金が戻ってくることもあります。黒字だった場合、確定申告をしなければ無申告加算税という別の税金の支払いが発生します。課税率は計算を実際にしてみないとわかりません。赤字でも申告の義務はあります。

お礼

貴殿の回答を参考にさせて頂きます。

回答No.3

mukaiyama

＞(1)家賃収入に所得税がかかるのでしょうか…

収入でなく、「所得」(利益のこと)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1370.htm
が給与などとの「総合課税」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2220.htm
になります。

給与の年末調整をいったんご破算にし、合計所得金額から所得税を計算し直し、給与で前払いした分との差額を、「確定申告」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2220.htm
して納めるということです。

＞(2)正確に計算しておりませんが、黒字の場合は課税率…

給与と一緒にして、5%～40%。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

＞(3)赤字の場合は、所得税はかからず確定申告の必要はないでしょうか…

義務ではありません。

＞(4)赤字の場合は、給与所得の所得税が減額になり、税金が戻…

本当に赤字なら、還付は可能です。
しかし、

＞ローン返済もあり、毎月 約60，000円＋ボーナス時 約240，000円X年2回の返済…

返済額のうち、元本分は経費でありません。
経費になるのは、利息・手数料分だけです。
よって、借り主がいる限り、赤字になることは通常ありません。

＞(5)確定申告を漏らすと脱税で後年に割増課税…

税金の利息は年 14.6%とサラ金も顔負けですよ。
それに利息だけでなく、ペナルティもついてきますしね。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

貴殿の回答を参考にさせて頂きます。

回答No.2

nekonynan

税金についての計算方法は次の通りです
http://www.mitsui-hanbai.co.jp/tebiki/mtebiki/14.html

(1)家賃収入に所得税がかかるのでしょうか？
　　不動産所得の金額 ＝ 収入金額 －必要経費　でプラスであれば掛かります

(2)正確に計算しておりませんが、黒字の場合は課税率（税額）はどのくらいかかるのでしょうか？

　　貴方の所得により変わりますで計算できませんので御自身で計算下さい

(3)赤字の場合は、所得税はかからず確定申告の必要はないでしょうか？　

　　他の所得税と合算できますので申告すれば税金は戻ります　

(4)赤字の場合は、給与所得の所得税が減額になり、税金が戻ってきますでしょうか？

　　（３）の通り

(5)確定申告を漏らすと脱税で後年に割増課税されますでしょうか？

　　そうです。

　http://www.nta.go.jp/taxanswer/osirase/9205.htm

お礼

貴殿の回答を参考にさせて頂きます。

回答No.1

佐藤 志緒（@g4330）

貴方の給与の年収と家賃収入を足した金額に対して税金がかかります。
家賃収入、(85000+5000)*12=108万円なので
年収が400+108=508万円として計算されますから必ず税額は増えます。
なお、住宅ローンは必要経費とは認められません。
必要経費になるのは管理費、減価償却費、ローン返済の利息部分です

(5)はyesです

お礼

貴殿の回答を参考にさせて頂きます。