前期決算で小切手の仕訳を間違えてしまいました

質問

お世話になります。前期決算時に小切手の入金時の仕訳を間違えて、普通預金/現金　とするところを、普通預金/売掛金　としてしまいました。税務署に問合わせたところ、今期で仕訳をなおせばよいとのことでした。どのようになおせばよいかわかりません。どうか教えてくださいお願いします。

回答No.2

mukaiyama · ベストアンサー

＞小切手の入金時の仕訳を間違えて、普通預金/現金　とするところを、普通預金/売掛金…

ちょっと意味がよく分かりません。
売掛金を小切手で回収して、小切手のまま自分の銀行口座に入金したということですか。
それで間違いなければ、
【普通預金 △△円／売掛金 △△円】
で良いんですけど。

＞どのようになおせばよいかわかりません…

その小切手が自分の取引銀行ではなく、窓口で現金化したうえで、自分の口座に入金したのなら、
【現金　△△円／売掛金　△△円】
【普通預金　△△円／現金　△△円】
ですから、前段の仕訳を追加すれば良いことになります。

お礼

ご親切に有難うございます。とても参考になりました。

回答No.1

yosifuji20

修正仕訳は
　売掛金　　999/現金　　　999
です。
この仕訳を見ればどちらも資産科目で損益には関係ないですね。
従って前期のPL上の利益は変わらないので税務署はどうでもよいことなのです。

お礼

早々にご返答頂きありがとうございました。とても助かりました。