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売掛金（原稿料）

2011/04/12 13:11

昨年売掛金として計上した原稿料が、年明け共同執筆者の分とともに、私の銀行口座に振り込まれました。（源泉抜きで100,000円）こちらを銀行から引き出して、半分50000円を共同執筆者に渡した場合の仕訳はどうなるのでしょうか。経理ソフトでは、銀行に振り込まれた分を「売掛金」として処理し、10万円を現金に振り替えています。「預かり金」だと思うのですがいかがでしょうか。よろしくお願い致します。

purplecloud
お礼率37% (3/8)

財務・会計・経理
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usikun
ベストアンサー率35% (358/1003)

2011/04/14 11:35 回答No.5

これだけの情報しかないなら回答不能です。１）請求は誰がいくらでしてますか？２）源泉徴収されていますか？３）振込者は共同執筆と認識していますか？上記を補足して下さい。 10万円請求し、源泉無し、共同執筆の場合売上計上時　売掛金　50,000　／　売上　50,000 入金時　預　金　100,000　／　売掛金　50,000 　　　　　　　　　　　　預り金　50,000 渡した時　預り金　50,000　／　現金　50,000 ※預金から50,000円下ろしたならその仕訳追加共同執筆ではなく、相方さんがあくまでもあなたの補助の場合売上計上時　売掛金　100,000　／　売上　100,000 入金時　預　金　100,000　／　売掛金　100,000 渡した時　外注費　50,000　／　現金　50,000

pajyarusuta-11
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2011/04/13 00:43 回答No.4

最後の（貸方）５０，０００ですよ＾－＾m(__)m

pajyarusuta-11
ベストアンサー率19% (124/622)

2011/04/13 00:40 回答No.3

あなたは，原稿を売上（渡し）ました。１００，０００円掛売りでした。（借方）売掛金１００，０００円／（貸方）商品［原稿料］１００，０００円あなたの銀行口座に入金された。（借方）預　金１００，０００円／売掛金１００，０００円　　　　あなたは半分の５０，０００円を同執筆者へ現金で渡した。（借方）預金５０，０００円／（貸方）現金５０，００円只振込手数料だの税だのが絡むなら教えます。

mukaiyama
ベストアンサー率47% (10402/21783)

2011/04/12 21:04 回答No.2

＞源泉抜きで100,000円… 源泉抜きでとは、源泉徴収後の額という意味ですか。それとも源泉徴収が「抜き」、つまり源泉徴収されていないという意味ですか。まあ、どちらでも良いですけど、あいまいな表現はされない方が良いかと。＞昨年売掛金として計上した原稿料が… 売掛金として 10万円が越年しているわけですね。前年のうちに【売掛金 10万円／売上 10万円】【外注費 5万円／未払金 5万円】＞私の銀行口座に振り込まれました… 【普通 (or当座) 預金 10万円／売掛金 10万円】「売上」ではありません。＞こちらを銀行から引き出して… 【現金 10万円／普通 (or当座) 預金 10万円】＞半分50000円を共同執筆者に渡した場合… 【未払金 5万円／現金 5万円】「預かり金」などではありません。なお、上記はいずれも源泉徴収の有無がはっきりしないので、源泉所得税は無視してあります。