年末の買掛張について

質問

青色申告初心者の為、基本的な質問で申し訳ございません。

私は、弥生の青色申告を使用しているのですが、年末の買掛張の扱いについて困っています。
私の記載方法は本を読んで、下記のようにしています。

１．クレジットカードで商品を購入（雑費や消耗品など）
２．クレジット会社から明細書が届いたら、買掛張に記載
３．預金出納張は、銀行の通帳をそのまま記載

上記のようにしている場合、11月・12月にクレジットカードで支払った物は1月か2月の明細に載っています。1月・2月の明細でH22年のもののみ買掛張に記載しようと思ったのですが、
・買掛張がマイナスになるけど問題ないのか？
・H23年の預金出納張をつけるときに、買掛張の値段と通帳の引き落とし額があわなくなるのでは？
という疑問が出ています。

どのように対応したらよいのかご教授お願い致します。

回答No.3

hinode11 · ベストアンサー

＃２です。

＞買掛張が「０」ではなくプラスになっている状態は問題ないのでしょうか。

発生主義の会計においては、売掛金、未収金、買掛金、未払金など、すべての帳簿の残高がプラスになっています。買掛金の残高もプラスになっているのは正常なのです。ご心配なく。

＞1月に引き落とされた時の通帳の扱いも気になります・・・

今年の1月のことは、また来春の確定申告で考えれば？今回は考えなくていいです。

回答No.2

hinode11

＃１です。

＞１．月末に通帳の内容をやよいに入力

・預金の入金があった日の日付で仕訳する
・預金の出金があった日の日付で仕訳する
という原則を守るなら、この方法でＯＫです。

＞３．クレジット明細と、領収書を確認しながら買掛張に入力

領収書の日付で仕訳するのなら、この方法でＯＫです。クレジット明細を受取った日の日付で仕訳してはなりません。

お礼

ご回答ありがとうございます。

日付は、領収書に記載されている日付（商品の購入した日）で入力しています。

ところで、確定申告の時に買掛張が「０」ではなくプラスになっている状態は問題ないのでしょうか。
1月に引き落とされた時の通帳の扱いも気になります・・・

回答No.1

hinode11

＞11月・12月にクレジットカードで支払った物は1月か2月の明細に載っています。1月・2月の明細でH22年のもののみ買掛張に記載しようと思ったのですが、

クレジット会社から明細書は参考資料と位置付け、これに基づいて仕訳をするのはやめて下さい。クレジットカードで支払ったときの計算書や領収書などがあるから、これに基づいて仕訳をして下さい。

発生主義会計では次のように処理します。

１１月１９日、商品を仕入れて代金１５０００円をクレジットカードで払った。

11／19
〔借方〕仕入高１５０００／〔貸方〕買掛金１５０００

１１月１９日の商品代金が１月１０日に普通預金口座から引き落とされた。
1／10
〔借方〕買掛金１５０００／〔貸方〕普通預金１５０００

これならば、１２月３１日現在の買掛帳はプラスのはずですね。 　ｖ(＾ ＾;

お礼

ご回答ありがとうございます。
クレジットの明細はあくまでも参考資料として使っています。

クレジットの明細と、実際の領収書を見て買掛張に入力しています。

あと、一点記載誤りだったのですが、私のやり方でも買掛帳はプラスでした。
プラスのままで確定申告しても問題ないでしょうか？という質問です。

私のやり方をもう少し詳細に記載すると、
１．月末に通帳の内容をやよいに入力
　　※この時点で買掛張はマイナス（クレジット分）
２．その月に引き落とされたクレジット明細を用意
３．クレジット明細と、領収書を確認しながら買掛張に入力
４．全部入力すると、買掛張の合計が「０」になるので入力漏れがないことを確認
と、しています。