副業している場合の年末調整、確定申告の仕方

質問

会社員で、副業として小さな学習塾をしています。

去年は始めたばかりだったので白色申告、今年からは青色申告をする予定です。（手続き済み）
収入（売上）は少なく月20万弱、経費を引いてやっと妻に月8万の専従者給与を出しています。

あまりうまくいかないため、来年からは廃業も考えています。

税金のことは本当に苦手で、皆さんのお力をお借りできればうれしいです。

正直なにがわからないかが分からない、という情けない状態です。
できれば順に、まず、なにから手を付ければいいのかをわかりやすく教えてください。
以下の質問を含めて。

１．会社での年末調整時の私の申告はどうすればいいか？
　　生命保険などは確定申告時にする？年末調整時？
　　妻の生命保険は？

２．妻への専従者給与の申告、月8万なので非課税？もちろん配偶者控除は関係ないですよね？

３．妻への源泉徴収の申告の仕方

よろしくおねがいします。

回答No.2

hata79

１．会社での年末調整時の私の申告はどうすればいいか？確定申告時にする？年末調整時？
＞どちらでも良いです。
１－２妻の生命保険は？
＞実際に支払った人が控除を受けます。
２．妻への専従者給与の申告、月8万なので非課税？もちろん配偶者控除は関係ないですよね？
年間給与額が９６万円だけなら、所得税は発生しません。
青色申告専従者は控除対象配偶者にできません。
３．妻への源泉徴収の申告の仕方
＞源泉徴収票を事業主（質問者）の名前で発行し、給与支払報告書を市役所に提出します。
その際合計表を作成して添付しますが、説明しなくてもわかる程度のことです。

１　経理は金の入金と出金を記録するもので、税法とは切り離して考える。
２　個人にかかる税金は、とりあえず国税の「申告所得税」だと覚えましょう。
３　申告所得税の特例として、申告しないでよい所得税があり、多くのサラリーマンです。
　　年末調整で一年間の所得を会社が清算してくれるので「申告」しなくてよいわけです。
４　給与のほかに事業をしてるとなると「申告所得税」のお勉強をしないといけません。
５　申告所得税はまず所得の区分を給与所得、事業所得と分けてます。この区分があることを理解しましょう。
６　ご質問者は「給与所得」と「事業所得」の二つがありますので、申告して所得税を精算します。
７　事業所得は「収入ー経費」の所得にかかります。この数字は自分で作った帳簿から算出します。
８　事業で給与を支払ってるときは源泉徴収義務がありますので、源泉徴収の仕方を勉強しないといけません。
９　一ヶ月の支払い給与が８万円ですと「徴収して納める所得税」が発生しないというだけで「非課税」ではありません。
　非課税ではありませんので「いくら払った」という報告が市役所にいると考えてください。

お礼

詳しい解説をありがとうございます。

こういった申告関係はまったく無知なので。

本当に助かりました。

ありがとうございました。

回答No.1

mukaiyama

＞１．会社での年末調整時の私の申告はどうすればいいか１．会社での年末調整時の私の申告はどうすればいいか…

年末調整とは、給与所得のみが対象であって、事業所得はもちろんその他の所得は一切関係ありません。

＞生命保険などは確定申告時にする？年末調整時…

どちらでもお好きなほうでどうぞ。

＞妻の生命保険は…

誰が払っていますか。
妻が払っているなら、あなたがする妻の年末調整に反映。
(あなたに年末調整をする義務があることをお分かりですか)

あなたが払っているなら、あなたの会社での年末調整でも確定申告でもどちらでも。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1140.htm

＞もちろん配偶者控除は関係ないですよね…

専従者給与を年間 1万円でも払えば、配偶者控除も配偶者特別控除も関係なくなります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2075.htm

＞３．妻への源泉徴収の申告の仕方…

税務署から年末調整に関する手引きが送られてきていませんか。
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/gensen/h22nencho.pdf
そもそも、専従者給与を払う手続はしてあるのですか。
してないのならだめですよ。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/12.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

詳しい解説をありがとうございます。

こういった申告関係はまったく無知なので。

本当に助かりました。

ありがとうございました。