小さい会社の経理をすることになりました。

質問

小さい会社の経理をすることになりました。
久々なので、戸惑っています。ご教授下さい。

今まで長年請負という形態で働いていた方達を今月から契約社員として雇用することになりました。社会保険などの手続きは済んでいます。
今月の給与を予算に計上しようとしたところ、社会保険料の控除で頭が混乱しています。
弊社は月末〆、当月払い（各種手当て、残業など含めた固定給なので月額に変動がないとのこと）です。

●社会保険料はひと月遅れで支払いですよね？　７月の社会保険料は8月末に支払い。つまり、8月分の給与から7月分の社会保険料を控除する？

●社会保険料がひと月遅れの支払いとなると、7月分の給与は雇用保険と所得税だけが控除された金額で支払えばいいのですか？　

●それとも、7月の社会保険料は7月分の給与から控除し未払い計上する？

●給与じまん9V.2のソフトを使用予定ですが、社会保険料の設定でどのように設定すればいいですか？

考えれば考える程、分からなくなってきます・・・。
初歩的なことで、恐縮ですがよろしくお願い致します。

回答No.1

damoi-39 · ベストアンサー

※社会保険などの手続きは済んでいます。と書いていますが？これは６月分が済んだということですね？故に次は７月１日～７月３１日労賃からのことをいいます。

弊社は月末〆，当月払い（各種手当，残業等は固定給なので月額に変動がない？）残業手当はしてもしなくても月に２０時間と決めてあると言う意味ね？
残業は毎月１０時間・２０時間と変わらないの？残業は変動費だから月額に変動が無い？これって賃金計算が面倒だから？後で労働基準監督署からクレームがつかない？「検討して見てください。」

●社会保険料は１ヶ月遅れ支払ですね？７月社会保険料は８月末，つまり８月分給与から控除＝正解です。要するに７月１日～７月３１日迄を働かないと労賃は無いからです。
●社会保険料１ヶ月遅れの支払となると，７月分の給与は雇用保険料と所得税だけ控除された金額で支払えばいいのですか？＝いえいえ違います。７月１日～７月３１日労賃から控除ですから，ここから社会保険料も雇用保険料も住民税（県民税＋市民税）も控除して支払してください。
●それとも７月の社会保険料は７月分の給与から控除し未払い計上する？＝７月１日～７月３１日分労賃から控除します。

※疑問があります。
弊社は月末〆の当月払い←これって，もしかして間違いですね？
（例）一般的に７月の２０日〆の２５日払いです。（このときの考え方は６月２１日～７月２０日迄を言います）月末〆なら翌月５日払いですよ。

Ａ社会保険料・住民税・所得税他を控除する場合はこのように思ってください。
（例）７月（１日～３１日）労賃を８月２５日支払の場合は７月分労賃から控除します。しかし８月２５日に支払った給与は８月分給与といいます。内容は７月（１日～３１日）労賃です。ですから８月期日に社会保険料を納付しても７月分です。

※注いします。
未払い計上と書いてありますが，未払金計上ですか？未払費用計上ですか？この場合は未払費用計上です。決算期も期を越すので未払費用へ計上します。

補足

回答ありがとうございます。

弊社は月末〆の当月払いで間違いないです。（このような〆方、払い方は初めてなので私自身も驚いています）

今現在、社長だけが給与制（役員報酬ですね）で月末〆翌月末払いです。他の人は業務委託のような形で支払っているので月末払いでした。それを今月から契約社員で雇用契約を結んだので、社長に支払いを合わせると他の社員がひと月給与なしの状態になり、それでは困るということで社長を他の人に合わせることになりました。

給与は固定です。みなし残業４０時間分を含む金額になっています。年棒制と考えてもらった方がいいかと思います。

社保・雇用保険の手続きは7/1付けです。住民税は特別徴収をしていないので、控除しません。

シンプルに考えれば問題なさそうですね。
damoi-39さんのおかげで、頭がだいぶ整理できました。