年末調整の計算・源泉徴収税の納付について
回答お願いします。 今年初めて年末調整をします。 従業員が一人で、控除するものは基礎控除のみです。
給与支払いが月末締め、翌月16日払いです。 年末調整のしかたを見て計算したのですが不安です。
設例1と設例2とあり、 本年最後に支払う給与について税額計算を省略して年末調整を行う場合と本年最後に支払う給与について税額計算した上で年末調整を行う場合と2つあり、後者の方法で計算しました。
従業員の給与の総支給額が￥2,641,374 社会保険等控除後の金額￥0 算出税額￥68,660
給与所得控除後の給与等の金額￥1,668,000 基礎控除￥380,000 差引課税給与所得金額￥1,288,000
年調所得金額￥65,700 差引超過額￥2,960 本年最後の給与から徴収する税額に充当する金額￥7390（11月分給与の源泉税）
未払い給与に係る未徴収の税額に充当する金額は記入していません。
差引還付する金額￥4430 となりましたがあっているのでしょうか？
年末調整計算が合っていたらなのですが、源泉納付の特例を出しています。 ２月（1月分源泉税）～６月（5月分源泉税）は納付済みです。
７月～１１月分の源泉徴収している分￥41,610から還付金￥4,430円を差し引けばよいのでしょうか？ この場合納付書の年末調整による超過税のところに￥4,430 本税￥37,180でしょうか？乱文ですいませんが回答お願いします。
お礼
有難うございました。 確かにそうですね。