支払決済について

質問

こんにちは。
全く経理関係の無知な社会人１年生です。

支払決済が
15日締めの25日支払、145日手形と
現金で0.8％仕入割引とでは
どちらの方が仕入れる会社は得なのでしょうか？

計算方法等を記し、教えて頂くと幸いです。

宜しくお願い致します。

回答No.2

gutoku2 · ベストアンサー

>どちらの方が仕入れる会社は得なのでしょうか？

買掛金の支払いで、現金（振込）払いで値引き有りと、145日手形払いのどち
らが有利か？　という質問ですね。

100万円仕入れるのであれば、（計算を楽にするための仮の金額）
　現金　　100万円×0.8％＝8000円の値引き

145日手形の金利相当額
　手形　　100万円×（X％×145日／365日）＝期間利息額

現金で買掛金を支払うため、年利2.014%で100万円を銀行から借り入れると
銀行に金利8千円を支払う事になります。

　御社の銀行からの借入利率が
　　　　　”2.014%より低率”　且つ　”借入枠がある”
　のであれば、借り入れして現金で支払いした方が得です。

借入しなくても現金支払できるのであれば、8000円値引き分がまるごと利益に
なります。

　　　　　　　　上記以外の場合、つまり

　 ”2.014%より高い” or 　”借入枠が無い”
　場合であれば、145日手形の方が有利です。

回答No.1

zorro

資金繰りが楽な会社では、仕入れ価格を抑えられる０．８％仕入れ割引が得です。厳しい会社では１４５日手形にして仕入品の現金化を図ります。