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領収書 経費計上について
個人事業主として 仕事をしています。 経理初心者です。 私はよく仕事で パーキングを利用するのですが、 元請会社より 「パーキング代は うちで持ってあげるから 請求の際、一緒に請求して。 その領収書も一緒に 送って下さい。」 と言われており その様にしています。 今まで単に 領収書が手元にないからと この分を『経費』として計上していませんでした。 しかし最近 『経費』として計上するのでは？ 計上しても良いのではないか？ と思い始めたのですが・・・ 工事代金 ３０万円 パーキング代 １万円 の請求だとした場合 ＜ 経費として計上しなかったら ＞ 『売上金額 ３１万円』 ＝ 『所得金額 ３１万円』 ＜ 経費として計上した場合 ＞ 『売上金額 ３１万円』 － 『経費 １万円』 ＝ 『所得金額 ３０万円』 パーキング代は 元請持ちなので 『工事代金 ３０万円』が 私の『所得金額』 になると思うので 経費として計上するのでは？ と思いました。 もし経費計上するのであれば、今年の確定申告時より 計上しようと思っています。 初歩的な質問ですが よろしくお願い致します。
- 財務・会計・経理
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- yukim729
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- m_inoue222
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＃１です ＞パーキング代には 消費税をかけないで 合計を出す。 通常駐車場代や高速代は「消費税込み」です 通常の会社で経費計上をきちんとするなら 駐車場代 ９５２４／現金１００００ 仮払い消費税４７６ このような仕訳になります 個人の場合は「込み」で処理するのが普通でしょうね
お礼
基本的な部分が 間違っていた私に ご指摘下さった事。 このご指摘がなければ たぶん私は、 何となく分かった気がする。 でも何か引っかかる??? スッキリしない!!! という感じだったと思います。 幾度もの質問に その都度ご回答頂き 本当に感謝しております。 今後また 質問をさせて頂く事が あると思いますが その時はまた よろしくお願いします。
- ben0514
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売上の考えが違っていると思います。 単純に１万円は立て替えであって経費でも売上でもないと思います。 売上を３１万にしたとしたら、１万は経費でも問題ないでしょう。 最終的に計算方法の考え方が正しければ、問題ないはずです。そして取引先の経理状況を確認できるとは限りません。 取引先が法人であれば支払調書を貰っていませんか？貰っていれば売上の集計と比較してみてください。
補足
ご回答ありがとうございます。 ＞売上の考えが違っていると思います。 元請に請求、 そして入金された金額（全額）が 『売上金額』になる。 と思っていました。 これ自体が間違い!!! の様でした・・・ ご指摘頂き ありがとうございます。 勉強になりました。 m(._.*)mペコッ ＞取引先が法人であれば支払調書を貰っていませんか？ ＞取引先の経理状況を確認できるとは限りません。 法人ですが 貰っていません。。。 経理って 難しいものですね。。。 自分なりに 頭の中を整理してみたのですが・・・ 間違っていたら 再度、ご教授して頂ければ 幸いです。 請求書を書く際、 『パーキング代の備考欄』に 『立替金』と記入し、 この パーキング代には 消費税をかけないで 合計を出す。 （↑この会社には 請求の際、消費税はかけていないのですが・・・もし他社で同じケースがあった場合） 帳簿には 『入金金額 ３１万円』 『売上金額 ３０万円』 『立替金 １万円』 と記入。 確定申告の 収支内訳書の 『売上（収入）金額 ３０万円』と記入。 よろしくお願いします。
- yukim729
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青白単複にかかわらず、立替金処理した方がよいと思います。
補足
補足に対しても ご回答頂き ありがとうございます。 m(._.*)mペコッ ＞立替金として処理し、請求書段階から明確に区分して置く方がよいと思います。 このご回答から ヒントを得た様な感じです！ 間違っているかもしれませんが 自分なりに 頭の中を整理してみました。 請求書を書く際、 『パーキング代の備考欄』に 『立替金』と記入し、 この パーキング代には 消費税をかけないで 合計を出す。 （↑この会社には 請求の際、消費税はかけていないのですが・・・もし他社で同じケースがあった場合） 帳簿には 『入金金額 ３１万円』 『売上金額 ３０万円』 『立替金 １万円』 と記入。 確定申告の 収支内訳書の 『売上（収入）金額 ３０万円』と記入。 この様にすれば 良いのでしょうか？？？ 再度ご回答頂ければ 幸いです。 よろしくお願いします。
- m_inoue222
- ベストアンサー率32% (2251/6909)
＞この請求書が 証憑書類になるのでは？ と思ったのですが。。。 お金を支払った根拠は「領収証」です ・物を買った ・１００万円の請求書 ・返品した ・請求書は手元に残ります ・領収証も残らないしお金も減っていません －－－－－－－－－－－－－－－－－－ ・領収証が元請会社に行く ・貴方にはお金が戻ってくる ・貴方は経費を使っていません ・元請け会社は経費に計上する １枚の領収証では経費もどこかが１回しか計上出来ません
お礼
お礼の欄に 書いてしまい すみません (。-人-。) ゴメンナサイ 元請に請求、 そして入金された金額（全額）が 『売上金額』になる。 これが どうも頭から離れず、 またこの考え方で 書いてしまいました。（しかも金額 間違ってるし・・・） 先程の 補足を訂正します。 請求書を書く際、 『パーキング代の備考欄』に 『立替金』と記入し、 この パーキング代には 消費税をかけないで 合計を出す。 （↑この会社には 請求の際、消費税はかけていないのですが・・・もし他社で同じケースがあった場合） 帳簿には 『入金金額 ３１万円』 『売上金額 ３０万円』 『立替金 １万円』 と記入。 確定申告の 収支内訳書の 『売上（収入）金額 ３０万円』と記入。 よろしくお願いします。
補足
補足に対しても ご回答頂き ありがとうございます。 ＞この請求書が 証憑書類になるのでは？ ＞１枚の領収証では経費もどこかが１回しか計上出来ません このご説明、 確かに。。。 と納得です！ 元請に請求、 そして入金された金額（全額）が 『売上金額』になる。 と思っていました。 これ自体が間違い!!! ご指摘頂き ありがとうございます。 勉強になりました。 m(._.*)mペコッ 請求書を書く際、 『パーキング代の備考欄』に 『立替金』と記入し、 この パーキング代には 消費税をかけないで 合計を出す。 （この会社には 請求の際、消費税はかけていないのですが・・・） 帳簿には 『売上金額 ３０万円』 『立替金 １万円』 と記入。 確定申告の 収支内訳書には 新しく『立替金』の項目を作り、『１万円』と記入する。 これで良いでしょうか？？？ 再度ご回答頂ければ 幸いです。 よろしくお願いします。
- yukim729
- ベストアンサー率50% (56/112)
お考えのように経費として計上した場合、証憑の不完全、課税売上高の増大などが支障を生じる恐れがあります。 立替金として処理し、請求書段階から明確に区分して置く方がよいと思います。
補足
早速 ご回答ありがとうございます。 実は私は 複式簿記は？？？なので 白色申告をしておりまして・・・ 帳簿も簡単（自分なりに付けている）ものです。 領収書は 手元にありませんが 請求書には 『○○現場 パーキング代』と明記しております。 この請求書が 証憑書類になるのでは？ と思ったのですが。。。 よろしくお願いします。
- m_inoue222
- ベストアンサー率32% (2251/6909)
どちらでも同じでは？ パーキング使用時 立替金１０，０００円／現金１０，０００円 入金時 現金３１０，０００円／立替金１０，０００円 □□□□□□□□／売上３００，０００円 ＞『売上金額 ３１万円』 が間違い
補足
早速 ご回答ありがとうございます。 実は私は 複式簿記は？？？なので 白色申告をしておりまして・・・ 帳簿も簡単（自分なりに付けている）ものです。 領収書は 手元にありませんが 請求書には 『○○現場 パーキング代』と明記しております。 この請求書が 証憑書類になるのでは？ と思ったのですが。。。 よろしくお願いします。
お礼
＞それでいいと思います。 この一言を読んだ時 ホッとしました。 ＞この会社には 請求の際、消費税はかけていないのですが・ ＞なお、支払調書の件は気にしなくていいです。 現在は 課税事業者ではありません。 そして源泉徴収もされておりません。 これについても ご説明を書いて頂き ありがとうございます。 本当に難しい事だらけで 頭が痛いです。。。 今回、幾度もの質問に その都度ご回答頂き 本当に感謝しております。 今後また 質問をさせて頂く事が あると思いますが その時はまた よろしくお願いします。