従業員の源泉忘れ

質問

９月期決算、年末調整になり従業員の源泉をし忘れていたことに気がつきました。
まだ決算書は提出していないので7月分以降はデータ修正可能なのですが、1～6月分については源泉納付が終了しています

従業員（乙）【1月より勤務】
月々80000円支払い
保険料等控除ナシとした場合

7月分～
給料　80000　／　預り源泉　 2400
　　　　　　　　 現金　　　77600
で、合ってますか？

1～6月分については
未収金　14400　／　預り源泉　14400　（？）

で7～12月分納付時に一緒に納付で大丈夫なのでしょうか？
延滞税とかかかりますか？

無知ですみません。
よろしくお願いします。

回答No.2

k3des

>仕訳は大丈夫だと思います。
>納付は早いほうがよろしいと思います。
　延滞税は、遅延利息の意味合いであり法定納期限の翌日を1日目として納付されるまでの期間で計算されることとなりますので、早いほうがよろしいと思います。
　不納付加算税は、本税の１０％で５千円未満不徴収と言う規定があるので、免除されます。
　また、理由あって７～１２月分と一緒に納付される場合は、納付書（徴収高計算書）は７～１２月分と別に作成しなければなりません。
　具体的には、「納付の目的」欄を１月から６月と記入し、「支給年月日」の記入と「人員」⇒６　「支給額」⇒０　「税額」⇒14400　「摘要」欄には「源泉徴収漏れ」と記載されるとよろしいと思います。

お礼

大変、わかりやすく親切に教えていただきありがとうございます。
仕訳についても納付についても両方親切に教えていただき本当に感謝しております。

また具体的な記入方法も教えてくださって本当に助かりました。
ありがとうございました。

回答No.1

zorro

一緒に納付でOKです。延滞税がかかります。