仕分 返本・入金時

質問

出版社です。
書籍を取次におろし、出荷時に売上げ計上しております。
返本の場合は、卸した金額と同じ価格にて返本されます。
なので、実際に入金されるときは、卸した金額から返本分と、出荷されずに取次に在庫している分を差し引いた金額になります。
一連の仕訳けの流れを教えてください。

出荷時　　売掛金　／　売上高（A）　
返本時　　売上返品　／　売掛金（B）
入金時　　銀行　／　諸口（A-B）
　　　　　諸口　／　売掛金（A）
　　　　　売上返品（B）／　諸口
　　　　　○○○（取次在庫分）／　諸口

よろしくお願いします。

回答No.2

hinode11 · ベストアンサー

＃１です。

＞○○○は取次在庫分になりますが、勘定科目はなににしたらいいのでしょうか？

取次店の在庫は御社（出版社）の在庫ではないので仕訳の対象になりません。考えなくていいです。

お礼

なるほど！

確認遅れてしまって大変申し訳ございませんでした。

ありがとうございました。

回答No.1

hinode11

＞一連の仕訳けの流れを教えてください。

出荷時
売掛金　／　売上高（A）　

返本時　　
売上高　／　売掛金（B）

入金時　　
銀行　／　売掛金（A-B－○○○）

お礼

ご解答、ありがとうございます。

○○○は取次在庫分になりますが、
勘定科目はなににしたらいいのでしょうか？