税務調査後の処理について

質問

今年1月に支払う給料を昨年末に　給料/未払金　
で計上してしまい、税務調査で指摘され修正申告しました。
今年1月の支払い時に　未払金/現金　で仕訳しようと思って
いましたが、どうすればよいのでしょう？
給料/現金　で計上しなければいけないと思うのですが、
未払金が残ってしまいます。よろしくお願いします。

回答No.2

sionn123 · ベストアンサー

kero0216さん　こんばんは

　１番正しい処理は　税務署に言われた通り修正申告する事です。

　そして帳簿上は昨年の１２／３１（または間違った仕訳をした日）で、貸方と借方を逆転した仕訳をして、その後正しい給料を経費で出金する仕訳をすればそれで終わりです。この処理をする場合後から見直した時に何でこんな処理をしたか解らなくなると困りますから、備考欄に例えば「○月Ｘ日の仕訳間違いの訂正仕訳」と記載すれば良いと思います。

　これで年を越して未払い金が残る事が無い正しい状態で年を越せる事になります。

　もし今年の１月の処理をすれば、昨年の１２／３１～今年の１月１日に繰り越す段階での未払い金が本来の正しい値で無くなり正しい処理とは言えません。

お礼

回答ありがとうございます。
早速処理したいと思います。

回答No.1

kensaku

修正申告した段階で、未払い金は消えていませんか？

「給料／未払い金」を否認されたのですから、その仕訳そのものを消して、前期の経費を減らした、というのが修正内容だと思いますが。

補足

回答ありがとうございます。
修正した部分は帳簿を作り直していいのですか？
それとも今期で訂正するのですか？
他に修正したものはすべて経費関係なので繰越はないのですが、
未払金だけは繰越ているので悩んでます。
税務署の方に聞けば良かったのですが緊張していて・・