貸倒引当金繰入について不渡を出した部門に費用発生をさせたい

質問

貸倒処理の際の疑問です。
（前提条件）
2007年3月に不渡に備えて
貸倒引当金繰入(本社経費)10,000,000/貸倒引当金10,000,000
の仕訳を計上しました。

2007年7月に北海道支店にて実際の不渡が発生しましたので、
貸倒引当金1,000,000/売掛金1,000,000
の仕訳を計上しました。

ここで疑問が発生しました。
当社は部門別会計を採用しており、
経費負担は部門ごとに負担するように処理しています。
今回のケースの場合、費用発生は前年度に行っており、かつ経費負担部門としてはどこで経費発生するか分からないのであえて本社で計上しています。不渡発生時に経費発生を北海道支店に振替する方法は無いのでしょうか？
宜しくお願いします。

回答No.2

pyon_chan · ベストアンサー

＞決算整理の際の貸倒損失は本社で計上するのでしょうか？

本社でしょうね

最初から本社で
（貸倒引当金）1,000,000/（貸倒損失）1,000,000
でもいいのですが赤算を期中に残し続けるのも
なんとなくすっきりしないので
いったん戻入益を通した方がわかりやすいかなと思っただけですので

お礼

ありがとうございます。
疑問が氷解しました。
大変参考になりました。助かりました。
ありがとうございました。

回答No.1

pyon_chan

北海道支店
（貸倒損失）1,000,000　/（売掛金）1,000,000
本社
（貸倒引当金）1,000,000/（貸倒引当金戻入益）1,000,000
決算整理
（貸倒引当金戻入益）1,000,000/（貸倒損失）1,000,000
でどうでしょう

そもそも引当金繰入段階で個別引当分は全額を各支店
一般引当分は債権残高に応じて各支店に負担させるべきと思いますが

補足

ご回答ありがとうございます。
ピント外れの質問でしたらすみませんが疑問があります。
決算整理の際の貸倒損失は本社で計上するのでしょうか？