仕訳けを教えてください

質問

(1)　取引会社（Ａ社）が10周年記念の為、我が社がネックストラップを10万円で買いプレゼントしました。
　(2)　取引会社（Ｂ社・Ｃ社）がＡ社の為に協賛したいと我が社にネックストラップ代を各３万円振り込みました。
　この２つの記帳の仕方を教えてください。よろしくお願いします。

回答No.2

abikochanpon · ベストアンサー

この場合、実質の交際費支出は、4万のみですので

1.ネックストラップを購入したとき
　　交際費　100,000／現預金　100,000
2.Ｂ社Ｃ社から協賛の申し出があったとき
　　立替金　60,000／交際費　60,000
3.入金されたとき
　　現預金　60,000／立替金　60,000

が、法人税的にも、消費税的にも、ベストではないかと。
No.１の仕分けでは、法人税では交際費の損金不算入に雑収入の課税と、ちょっと実務的じゃないようにな・・・

お礼

わかりました。有難うございました。

回答No.1

zorro

借方・・交際費
貸方・・現金

借方・・預金
貸方・・雑収入

お礼

わかりました。有難うございました。