勘定科目 差入保証金について

質問

会社の決算で処理に困ってます。
事務所を移転した際に、大家さんに預けていた保証金(差入保証金・30万円)から返還されなかった金額(12万円)があるのですが、そのような場合、どう処理すれば宜しいのでしょうか？
勘定科目などをお教え頂ければ助かります。

回答No.2

yamakin

どうして、大家さんから、１２万円返還されなかったのでしょうか。

　もっとも、大家さんは、事務所の補修に１２万円使ったというのが、答えだとは思いますが。このようなことは、良くあります。
　仕訳
　　修繕費/差入保証金　120,000円

で良いかと思います。

　一応、大家さんに理由を確認してください。

回答No.1

hinode11

税込経理の場合：
〔借方〕借家解約損失120,000／〔貸方〕差入保証金120,000

税抜経理の場合：
〔借方〕借家解約損失114,285／〔貸方〕差入保証金120,000
〔借方〕仮払消費税等 5,715／

※借家解約損失は特別損失になります。なお、御社にとって１２万円が少額の支出ならば、借家解約損失ではなく地代・家賃（一般管理費）でもＯＫです。

お礼

ありがとうございます。
大変助かりました。