交際費損金算入について

質問

今回初めて、決算申告の手続きをおこなっております。

初歩的な事でお恥ずかしいのですが、
交際費で、損金にならなかったものは、
なにになるのでしょうか？

費用とは見なされず、
収益という事になるのでしょうか？

よろしくお願いいたします。

回答No.4

noname#24736 · ベストアンサー

#1の追加です。

損金にならなかった交際費分には税金がかかるります。

交際費には損金として処理できる限度額があります。
それを超える金額は損金算入になりませんので「別表一五」で、この損金不参入の計算をして、別表4の「交際費等の損金不算入額　8　」に記載して、課税所得を計算します。

限度額については、参考urlをご覧ください。

参考URL：

http://www.tokyokaikei.com/primaryP/mame/2004/mame_0601.html

お礼

説明、ありがとうございました。

助かりました。

回答No.3

noname#24736

#1の追加です。

申告調整については下記のページをご覧ください。

http://www.m-net.ne.jp/~k-web/keiri/shinkoku.htm

http://homepage2.nifty.com/kskt/cyouseikubun.htm

http://homepage2.nifty.com/kskt/sonotacyousei.htm

お礼

参考になりました。ありがとうございました。

回答No.2

haruka1234567890

損金不参入の経費は、
交際費だけではありません。
（役員賞与とか）

お礼

お返事ありがとうございました。

回答No.1

noname#24736

交際費は会社決算では全額経費として処理します。

そのうち、税法上の交際費の限度を超える金額と、税法上の交際費にならないもの、法人税の計算の段階で、課税所得に加算(申告調整)をして法人税額を計算します。

従って、交際費で損金にならないものも、会社の決算では交際費で処理をします。

お礼

お返事ありがとうございます。

「交際費で損金にならないものも、
会社の決算では交際費で処理をする」

という事は、
損金にならなかった交際費分には、
税金がかかると考えればいいのでしょうか？

損金不算入の金額を経費から引いて、
税金を計算するという事でしょうか？

たびたび、すみません。

よろしくお願いします。