領収書の上様だけど大丈夫？

質問

個人事業主なのですが、先日、従業員と会社の打ち合わせのために居酒屋へ行きました。一人３千円ほど飲み食いしながら、今後のことについて話ました。

そこで領収書をもらったところ「上様」の領収書だったのですが、場所が居酒屋ということもあり、経費として税務署に認められるか不安です。
いつもはちゃんと私の名前を書いてもらうようにしております。

上記のような感じですが、経費として認められるでしょうか？なにか証拠として残しておくものは領収書のほかにありますでしょうか？

回答No.6

noname#24736 · ベストアンサー

領収書の宛先は、本来ならば名前や屋号など正式な名称を書いてもらった方が、税務調査の際に店として実際に支払をしたものかどうか調査官に不審をもたれません。
しかし、上様となっていても、実際に事業に関連して支払ったものであれば、経費として認められます。
ご心配でしたら、誰と誰が打ち合せに参加したのか領収書の余白に書いて空きましょう。

なお、経費処理が出来るかどうかと、消費税の「仕入控除」が出来るどうかは別の問題で、消費税の免税業者であれば、その点は問題ありません。

消費税の関係では、宛名のない領収書の場合、次のように問題になることが有ります。
消費税法では、仕入れ税額控除を受けるには、帳簿として領収書の保管が必要ですが、その、帳簿として効力のある領収書の記載事項が、下記のように規定されています。

消費税法第30条第９項
　イ　書類の作成者の氏名又は名称
　ロ　課税資産の譲渡等を行った年月日
　ハ　課税資産の譲渡等に係る資産又は役務の内容
　ニ　課税資産の譲渡等の対価の額
　ホ　書類の交付を受ける当該事業者の氏名又は名称
ただし、金額が３万円以下の場合は、「ホ」の記載が無くてもよいことになっています。
又、小売業、飲食店業、写真業及び旅行業などの特定の業種では、３万円以上でも「ホ」の記載が無くてもよいことになっています。

このように、内容によっては消費税の関係で、宛名のない領収書では、仕入税額控除が出来ない場合があります。

お礼

回答ありがとうございました。
私のところはいまは免税業者ですが、今年１千万越えたのでこれからは消費税徴収が必要となってきます。今後の知っておきたい知識で、覚えておきます。

回答No.5

kamehen

基本的には＃２の方が書かれている通りと思います。

「上様」の領収書であっても、欄外等に、目的等を記載しておけば認められるはずです。

ただ、消費税の課税事業者であって、本則課税を適用している場合は、基本的に「上様」の領収書については仕入控除が認められません。
しかしながら、その例外として（1）支払対価（税込）が３万円未満のもの（但し、帳簿に年月日・内容・相手先名等の所定事項を記載する必要があります。）、（2）相手先が飲食店業、小売業等一定の事業者である場合、（3）宛名を書けないようなやむを得ない理由がある場合、に該当すれば、消費税においても、「上様」領収書で仕入控除できます。

いずれにしても、今回のケースは、上記の少なくとも（2）には当てはまりますので大丈夫だと思います。

実務上は、宛名が書いてあれば大丈夫とは限らず、宛名が書いてあっても経費性を疑われる場合もありますし、領収書の欄外や帳簿等に、その目的等が書いてあり、きちんと説明できれば例え「上様」であっても経費として認められると思います。
（もちろん、消費税においては上記の例外に当てはまらなければ仕入控除はできませんが。）

それと自営業であっても、密告等に関係なく、何も問題が無くても調査が入るところはいくらでもあります。
ただ、法人に比べて数が多いため、＃３の方のように、たまたま入っていないところも多かったりします。

お礼

回答ありがとうございました。
打ち合わせ非は６千円足らずなんで大丈夫だと思いました。ただ、わざわざ打ち合わせ内容を書くのも面倒くさく・・・。いつも教育内容に関することなので、そう答えたいと思います。

回答No.4

shishishishi

上様宛の領収書は，平成９年に施行された消費税法の改正により，正式には通用しなくなりました。
改正消費税法の施行に伴い、「領収書」に会社名を記入してもらわないと「仕入税額控除」が出来なくなりました。
ただし、領収書の金額が３万円未満（消費税込み）であれば、会社名の記載のない上様領収書でも仕入税額控除が認められるようです。

お礼

回答ありがとうございました。
そういうことがあったとは知りませんでした。法改正についていくことができていません。もっと勉強したいと思います。

回答No.3

txrx

５年ほど自営業を行ってましたが、税務署が来たことは１度もありません。

母も数十年ほど商店をやってましたが、税務署が来たことは無いそうです。

脱税を行っているような密告等が無い場合、自営業者に税務署が出向くことは無いようです。

お礼

回答ありがとうございました。
実際の自営業の先輩から経験談を頂いてすごく参考になります。私は、今年から黒字に転化したものですから、来年当たり来るんじゃないかとびくびくしておりました。少し安心しました。

回答No.2

natu77

零細企業の一般事務員してます。

きちんと説明が出来るようなので、大丈夫だと思いますよ。

うちの社長もよくそんな領収書を貰ってきますが、日付と目的がしっかり判っていれば、税理士の先生にも何も言われませんよ。

欄外に「スタッフと打ち合わせ」と覚書をされておいたらどうでしょうか。

お礼

回答ありがとうございました。
欄外に詳細を記し、経費と認められるようにしていきます。

回答No.1

silpheed7

「上様」の領収書は認められないんじゃないかな？

知り合いに上（うえ）と言う人がいるけど、断られました。
（運転免許証を見せて、納得させてましたが）