決算内訳書の立替金や預り金の相手方は、どっち？

質問

決算内訳書の記載方法です。

本来Ａが負担すべきものをＢに立て替え払いして「立替金」とした場合で、これについて決算内訳書を書くとき、相手先として、支払った先のＢを書きますか？それとも今後入金する予定のＡを書きますか？

同じように、Ｃから預かってまだＤに支払っていない「預り金」の場合は、決算内訳書に記載する相手先は、預かり先のＣですか？今後支払う予定のＤですか？

自分としては既に発生している相手方、立替金なら既に支払ったＢ、預り金なら既に受け取ったＣだと思うのですが・・・。

回答No.1

nanasuke7

立替金は、売掛金や未収入金と同じように、誰に対する債権かを記載すべきと思いますので、Aだと思います。
預り金は、誰から預ったものかを記載するので、Cが良いと思います。
（預り金の預り先と支払先が違う場合は、摘要欄にコメントすれば良いと思います。）

お礼

ありがとうございます。
なるほど立替金は債権として認識すべきですね。
そうなると、預り金を債務として考えれば、今後支払うべき相手先のＤのような気もしてきました。