前払費用の繰越清算

質問

平成26年に、事務用品10,000円の費用がかかりました。
会社で、平成27年に計上することになりました。

なので、仕訳をこうしました。
前払費用10,000円/事務用品費10,000円

平成27年の仕訳はどうすればいいでしょうか?
繰越の前払費用を消して、事務用品費を計上したいです。

回答No.2

moyue · ベストアンサー

初めまして。

＞前払費用10,000円/事務用品費10,000円

この仕訳は、前払費用が、10000円発生して事務用品費が、10000円減ったと
いう仕訳になります。

事務用品費は、減っていませんよね。
10000円分増えたんですよね。

＞平成26年に、事務用品10,000円の費用がかかりました。

事務用品費として計上は、しないけど支払いはしたということですよね。

　前払費用（前払金）10000　　　現金　10000

＞会社で、平成27年に計上することになりました。

　事務用品費　10000　前払費用（前払金）　10000

これで、前払費用（前払金）が、消えます。

結果、事務用品費　10000　現金　10000

これが、残ります。
前払をしなかった場合の仕訳が、残るのでこれで良いです。

また、26年度に

＞前払費用10,000円/事務用品費10,000円

この仕訳がしてあるようなので27年度にこの逆の仕訳をします

　事務用品費　10000　前払費用　10000

これで、26年度の仕訳が、27年度に0になるので
改めて27年度に

　事務用品費　10000　　現金　10000

　摘要欄　26年○月○日購入の事務用品　26年度に計上できなかったので
　　　　　27年度に計上

と、仕訳します。

何度も仕訳をして分かりにくい場合は、摘要欄などに相手となる仕訳伝票の
日付や伝票番号を記載して理由なども記載しておくと後から見たときに
分かりやすくなります。

お礼

どうも、ありがとうございます。

回答No.1

nanasuke7

平成27年に費用計上するのであれば
事務用品費10,000円/前払費用10,000円
と反対仕訳で計上すればOKですよ。

お礼

どうも、ありがとうございます。