ベストアンサー 年収1000万円以下の個人事業主って消費税非課税な 2014/12/21 11:15 年収1000万円以下の個人事業主って消費税非課税なんですか？ みんなの回答 （2） 専門家の回答 質問者が選んだベストアンサー ベストアンサー mukaiyama ベストアンサー率47% (10402/21783) 2014/12/21 11:34 回答No.1 ＞年収1000万円以下の個人事業主… 事業所得者に「年収」の言葉はなじみません。 「売上」です。 しかもその年ではなく、2年前の売上高で判断します。 「基準期間」といいます。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6101.htm ＞消費税非課税なんですか… 非課税ではなく、「免税事業者」です。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6501.htm 非課税・・・消費税をもらってはいけない 免税・・・消費税を国 (および自治体) に納めなくて良い の違いがあります。 免税事業者は、もらった消費税を売上に含めて所得税の計算をする限り、法律上の問題はありません。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm 質問者 お礼 2014/12/21 19:10 みなさん回答ありがとうございます 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 1 その他の回答 (1) 2014itochan ベストアンサー率17% (13/74) 2014/12/21 13:19 回答No.2 あなたの疑問と AN-1を 合体させます。 年間売上 1.000万 常識的な商売だとすると 仕入れ 60％ 残り 40％で400万 経費 年間 200万（20％相当）電気、家賃他 月に16万？くらい すると、純益 200万 年収 200万ってこと・・・ これらの商売人に、面倒な、計算をさせるのはしのびない・・・（通常、帳面も付けなくていい、白色。お上の推計によって税金が課せられる） で、まあ・・・良いか。 で、手にする 益税 消費税は 1000万の受け取り 8％で80万。 支払う消費税は 仕入れ600と経費 200で 800の8％ 64万 で、残り 16万。 つまり 儲け 200万の 8％ って わけ・・・ これを、けしからんとするか・・・・まあまあ・・・とするか？ で、気になるのが、仕入れのない商売だと・・・ 経費のみとすると 儲け 800万 の8％ 64万がっぽり・・・・ この商売は？？ 個人税理士。自宅で、紙と鉛筆有れば 商売できる。で、年間 1000万以下だと・・・・ まあ、この手の商売人は有利・・・・ 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 カテゴリ マネー税金消費税 関連するQ&A 消費税の課税事業者で1000万円以下の場合は? 2年前の課税売上高が1000万円を越えると、免税事業者から課税事業者となりますが 下記の場合は、納税することになるのでしょうか? 課税売上高が 2005年(事業開始) 800万円 2006年 800万円 2007年 800万円 2008年 1200万円 2009年 800万円 2010年 800万円(この年に免税事業者から課税事業者になった？) 2011年 (現在。予想800万円) ・・・ 2012年(予想1200万円) この場合、2010年の時点で課税事業者になったと思うのですが、 2010年の課税売上高が800万円だったとすると、1000万円以下なので 課税事業者だけど2010年の消費税の納税は免除ということでしょうか? また、 たとえば、課税事業者になった後に1000万円を超した年(たとえば2012年)に 2012年分の消費税を納税するのでしょうか? 個人事業主として、事業を開始しようと考えていますが、消費税の課税事業者 個人事業主として、事業を開始しようと考えていますが、消費税の課税事業者になろうかどうか迷っています。 事業開始にあたり、始めの2年間は、消費税の免税事業者となるので、特に手続をすることなくこのまま開業しようかと考えていました。 しかし、開業当初は色々な経費がかさみ、場合によっては、消費税の還付を受けられることもあり、「消費税課税事業者選択届出書」を提出して、課税事業者になろうかとも考えています。 質問というわけではないのですが、特に個人事業主として開業された方で、消費税の課税事業者の選択に関して、経験や体験談などをお持ちの方がいらっしゃいましたら、是非聞かせていただけませんでしょうか？ よろしくお願いいたします。 消費税の課税事業者になるとは？ 1000万円を超える売上で課税対象になりました。と税務署から通知がきましたが、軽自動車の個人事業者で売上といってもそのまま他の事業者たちへお金を流すだけなので自分の売上ではありません。それでも課税対象者となり、消費税を納めなければならないのでしょうか。また、今年いわれて書類に課税対象者と認めて出した場合、2年後から消費税を払うのでしょうか。今年からでしょうか。また、19年度の請求書と帳簿があれば（証拠）自分の支払うべきものではない消費税は、免除されるのでしょうか。くわしくわかるかた、教えて下さい。宜しくお願い致します。 高級外車と事故！賠償はどうなる？保険で払えるの！？ OKWAVE コラム 消費税の課税について 売上１０百万円内外の小規模事業者です。前々年度、たまたま売上げが１０百万円をわずかばかりオーバーしました。所轄の税務署から、「消費税課税事業者選択届出書」を出すようにとの連絡がありました。前年度も、今年度も売上（課税売上）は１０百万円以下です。この場合、「消費税課税事業者選択届書」を出して、今年度は消費税を納付することになりますか？そして、そのあとまた、「消費税課税事業者選択不適用届出書」を出すことになりますか？売上１０百万円内外でアップ＆ダウンしているのであれば、売上げを１０百万円以下に抑えることはできると思うのですが、あまり策を弄するのはどうかと考え、そのまま税務申告。これが結果的にはまずかったのでしょうか？適切な対処方法を教えていただければありがたいです。 消費税の課税事業者となりますか? 現在、太陽光の売電売上が800万あります。 いまのところ課税売上高が1,000万円以下なので消費税を納める義務がない免税事業者です。 住居用10戸の共同マンションを購入を検討しています。 家賃が月に5万円なので合計50万円です。 年間の家賃収入は600万予定です。 購入後の収入合計は1400万になります。 住居用の共同マンションの収入は非課税と聞きました。 この場合は消費税の課税事業者となりますか? それとも課税売上高が太陽光売電売上が800万なので免税事業者のままですか? 個人事業者の消費税について 個人事業者です。前年の１０月に事業を始めました。１０月から１２月の売上高は６００万円ですので１０００万円を超えてないということで、消費税がかかるのは３年後からになると思っていました。しかし、消費税の本を読んだところ、「基準期間が１年でない場合には、１年間に割り戻す」というようなことが書かれていました。つまり、私の場合３ヶ月で６００万円の売上ですから、１年に割り戻すと２４００万円になって、１０００万円を超えるため２年後から課税業者になるんでしょうか？。それとも、この規定は法人だけの話で、個人事業者は関係のない話なんでしょうか？。 消費税課税事業者届出書の提出 消費税課税事業者届出書の提出について質問です。 個人事業主です。H26年に課税売上高1000万円を超えました。 H27年1月1日から6月30日の特定期間の課税売上は1000万円ではありません。 先日、税務署からH28年分において消費税の課税事業者となるので 消費税課税事業者届出書の提出するように案内が届きましたが 今年（H27年）の12月で廃業届けを出します。 この場合、消費税課税事業者届出書は提出しなければならないのでしょうか？ 消費税の課税対象について 個人事業者ですが、2008年度に課税売上げが1000万円を越えたので、 2010年度から消費税の課税事業者になるかと思います。 その場合、2010年の売上げに対して課税されると思いますが、 その年度の売上げが極端に少なく、例えば課税売上げ300万円だったとすれば、300万円に対してのみ消費税を納めるという認識で良いのでしょうか。 そして2011年度は再び非課税事業者に戻るのでしょうか。 まさか2008年度の売上げに対する消費税を2010年度に納めるわけではないですよね？ 初歩的な質問かもしれませんが、どうぞよろしくおねがいいたします。 非課税個人事業の消費税の考え方 個人事業主です。ある得意先と毎月仕事をさせてもらっています。 金額は報酬（請求金額）と消費税です。毎月振り込まれていました。 ですが、突然「払った消費税をやっぱり返して欲しい」と言われました。 えっ…キョトンです…？？どゆことでしょうか？ 得意先の言い分は年間売上が２,０００万を超えない会社は課税されず、消費税がそのまま個人事業者に入ってしまう。 得意先さんはもちろん消費税を納税してるからその分をこちらで引くことにしますと… コレって得意先さんが正解なんでしょうか？ 突然言われて動揺しまくりです。 別の大手の会社とかだとそんな事、一っ言も言われた事無いのに… 心優しき皆様、どうぞお知恵をお貸し下さいませ… ホンキで困ってます…宜しく御願い致します。 消費税課税事業者について 主人が個人事業をしています。 消費税の事でわからないのですが、 課税売上高が1000万円を超えたら翌々年分から税がかかるのは わかるのですが、課税売上高とは単純に税込みの総売上金額の事 でしょうか？それともその総売上の金額から人件費や仕入金額 など何か引いた金額が1000万以上という事なのでしょうか？ 勉強中なのですがよくわかないので、どなたかわかる方お願いします。 消費税の仕組み：非課税事業者の仕入れに課税/非課税があるのはなぜ？ 素人ですが、消費税について勉強しております。 消費税は、”多段階課税＋仕入れ税額控除（課税仕入れ額の控除）が徴税技術上大変重要ですが、非課税事業者の場合には（仮に非課税売上しかないとします）でも、以下のような差が出ます。 １．土地を売買する不動産業者 土地を仕入れる際には消費税は掛からず、販売する際にも消費税を転嫁しない。よって、消費税には全く関係なく、”消費税の負担はない” ２．利子のみ銀行（実際には今時こんな銀行はないが・・・） 預金者から例えば100万円預り、2000円の利子を払う（これが仕入れ）。預かった100万円を”A社”に融資し、3000円の利子を得る（これが売上）。仕入れの2000円にも売上の3000円にも消費税は掛からず、上記不動産業者同様”消費税には関係なく、消費税の負担はない” ３．医者（開業医） 診療に必要な薬・医療機器を仕入れる際に消費税を払っているが、診療の対価にはその消費税を転嫁できない。結果として医師が仮払消費税を負担している。（課税仕入れであるにもかかわらず、仕入れ税額控除が認められない。） ４．大家（住宅用） 借家に必要な建物・維持に必要な管理料・修繕費・光熱費等（これが仕入れ）に消費税を払っているが、家賃には消費税を転嫁できない。結果として、大家が仮払消費税を負担している。（課税仕入れであるにもかかわらず、仕入れ税額控除が認められない。） 同じ非課税アイテムを扱っている”非課税事業者”でありながら、なぜ上記のような差がでるのでしょうか？ 唯一想像できるのは、非課税アイテムとは１）本来消費の概念にそぐわないもの：土地や利子 と２）政策的に非課税にしたもの（本来は課税：診察料や家賃）に分かれるので、前者の場合は、事業者は消費税負担なし、後者は”最終消費者ではなく、事業者”が消費税を負担する、ってことでしょうか？ この”法律的・学問的根拠”って何でしょうか？ 消費税課税事業者の届出について H16.7に個人事業者として開業しました。 H17年度の売上げが1000万円を超えたので来年には消費税課税事業者になると思いますが、まだ税務署への届出などは一切していません。 そこでご質問なのですが、今から簡易課税制度選択届出書を提出すれば、H17年度分の売上げにかかる消費税に適用することができるのでしょうか？ ご教授のほど宜しくお願いします。 次はあなたが被害に合うかも？？：巧妙な詐欺の手口とは OKWAVE コラム 消費税課税事業者？？ 今年も確定申告がやっと一息つきましたね 同級生から聞かれてハッキリ答えられなかったのでお伺いします 個人で数種類の事業をしています（毎年青色確定申告しています） ●不動産（駐車場とテナント） ●小売（化粧品販売） ●サービス業（音響機器のレンタル） どれもこれも小商いですが 消費税の課税事業者の基準は1,000万ですよね 今年は３つ合わせても900万強なので大丈夫なのですが 本人によると数年前には何度か確実に1,000万を超えた年があったそうです でも今まで一度も消費税を払ったことが無く 申告書に消費税の用紙が入っていたこともないとのこと 私の認識では課税は2年後だったとしても、 事業の合計収入（売上）が1,000万を超えれば課税事業者になると思いますがどうなんでしょうか？ 課税事業者（簡易課税選択も）の届出を出さなかったためでしょうか？ それとも複数の事業を行っている場合課税対象の売上の計算をするのに単純に3つの売上をプラスするのではなくなに別の計算方法があるのでしょうか？ 本人は消費税については認識が薄く故意でわ無いようですが、 私の話を聞いてやぶ蛇になるのではないかと心配しています。 まさか税務署のうっかりミスとは思えませんが、どのような理由が考えられるか教えていただければ大変助かるのですが・・・ 消費税課税事業者届出書について 初心者です。 消費税課税事業者について分らないことがあるので教えてください。 消費税課税事業者というのは会社を起業して資本金1,000万円の場合、課税売上高が1,000万円になるのですか？ また、これを提出する際いつごろになりますか？（会社を登記して何日以内、売上が1,000万円を超えた段階等々） 教えてください。よろしくお願いします。 消費税課税事業者になってしまいました。 個人事業主（士業です）です。昨年17.1.1～17.12.31基準期間で消費税課税事業者で届けました。詳しいことを教えてくれませんので教えて頂きたいですが、いまは、お客様に１０％源泉所得税を差し引いて支払っていただいています。 既に契約したお客様に５％頂くことにはいきませんのであすからの見積書には５％消費税をいれていいんですね。また請求の時は、５％消費税をいただけばいいんですね。ところでこれからは１０％所得税は、お客様で差し引いていたただかなくともいいんでしょうか。 さっぱりわかりません。出費が増えることは確実のようですが・・どなたか教えてください。いま見積書を作成するところですがどのようにしたらいいんでしょうか。 消費税課税事業者になるか 全くの無知のまま、個人事業主の経理をしているので、とまどっています。 Ｈ２２年９月１６日に個人事業を開業しました。Ｈ２２年９月～１２月の売り上げは５８０万円でした。 この場合、Ｈ２４年は消費税を申告する必要はありますか？ Ｈ２５年度から課税事業者になるのですか？ すみません。質問の意味がわからないかも？ 個人事業（１年目）の消費税の還付について 昨年（平成19年１月～）から、個人事業を営んでいるものです。 今回が初めての決算＆確定申告ということで、 必要書類などを作成しています。 その中で、どうしても解決できない点があり、今回質問させていただくことにしました。 12/31時点での「消費税」の状況は下記の通りです。 ●仮払消費税・・・１００，０００円 ●仮受消費税・・・８０，０００円 このような場合、決算整理仕訳では、 仮受消費税・・・８０，０００円 仮払消費税・・・１００，０００円 未収消費税・・・２０，０００円 という処理になると思います。 通常だと、「未収消費税 ２０，０００円」は確定申告後に税務署から「還付金」として戻ってきますが、 私のような個人事業（１年目）もこの制度が適用されるのでしょうか？ 国税庁のホームページを見てみると、 （国税庁ホームページより抜粋） ところで、その仕入代金に含まれている消費税と地方消費税の還付を受けるための申告書を提出できるのは、次のような者です。 (1) 個人事業者の場合は前々年の課税売上高が1千万円を超える課税事業者 (2) 法人の場合は前々事業年度の課税売上高（前々事業年度が1年未満の場合は、 事業年度開始の日の2年前の日の前日から同日以後1年を経過するまでの間に 開始した各事業年度を合わせた期間の課税売上高の合計額を各事業年度の合計月数で割った 額に12を掛けて計算した金額）が1千万円を超える課税事業者 (3) 課税事業者となることを選択した者 (4) 基準期間がない法人でその事業年度の開始の日の資本金の額又は出資の金額が1千万円以上の法人 このように、還付を受けることができるのは、課税事業者又は課税事業者となることを選択した事業者ですから、 免税事業者は、仕入代金に含まれている消費税と地方消費税の還付を受けることはできません。 というように書かれていました。 私が特に気になった点は、（１）の「前々年～」という部分です。 開業１年目の個人事業主は、「還付金」の対象外ということになるのでしょうか？ 長々となってしまい申し訳ございません。 今回私がお聞きしたい点は、 (1)「開業１年目の個人事業」は、（未収消費税が発生した場合でも）消費税の還付金は受けられないのか？ (2)「還付」を受けられない場合、「消費税」に関して、期末と次期の会計処理はどうするのか？ （「未収消費税」以外の勘定科目を使用するのか？ あるいは、還付を受けられなくても「未収消費税」を使用するのか？ 使用する場合、次期の「未収消費税」の相殺処理はどうするのか？） の２点です。 経営も会計も初心者のため、単純な質問だとは思いますが、 お教え頂けないでしょうか。 よろしくお願い致します。 個人事業廃業後の消費税につて お世話になります。 個人事業(課税事業者、簡易課税）が法人成りにより廃業した後、 その法人に無償で貸していた個人所有の機械をその法人に譲渡した場合、 個人側の消費税の扱いはどうなりますか？ 基準期間における課税売上高が１，０００万円を超えているため課税事業者に該当し、 かつ５，０００万円以下であるため簡易課税によって申告することになりますか？ または、個人事業は廃業しているため、事業者に該当せず 「事業者が事業として対価を得て行われる資産の譲渡等」ではないため 課税の対象外となるのでしょうか。 若しくは、課税の対象となるが、廃業により簡易課税制度選択届出書の効力が 失われ、原則課税による申告になるのでしょうか？ よろしくお願いします。 消費税の課税事業者が金を売却したら 消費税の課税事業者です。 数年前に購入した金を売却するつもりですが、ネットを見ていたら 「消費税の課税事業者を除く個人のお客様が金地金を売却しても、消費税の納税義務はありません。」 と書いてありました。 ということは、課税事業者である私は消費税の確定申告で、金の売却代金を課税売上として申告しなければならないのでしょうか。 もし、申告する必要があるとすれば事業に全然関係ないのに納得いかないのですが。 どなたか、教えてください。 個人事業と消費税 個人事業主と消費税の関係について質問があります。 所得が1000万円を超えると消費税がかかると思いますが、例えば個人事業主が会社員として働いていた場合は 給与所得と事業所得があります。 消費税がかかる対象となる所得の範囲ですが、 給与所得＋事業所得 が1000万円を超えると掛かるのでしょうか？ それとも事業所得だけが1000万円を超えると掛かるのでしょうか？ 注目のQ&A 「You」や「I」が入った曲といえば？ Part2 結婚について考えていない大学生の彼氏について 関東の方に聞きたいです 大阪万博について 駅の清涼飲料水自販機 不倫の慰謝料の請求について 新型コロナウイルスがもたらした功績について教えて 旧姓を使う理由。 回復メディアの保存方法 好きな人を諦める方法 小諸市（長野県）在住でスキーやスノボをする方の用具 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