売買譲渡が良いか、生前贈与が良いか

質問

土地の名義変更の際の税に関する質問です。

現在私は父名義の土地に、私名義の家を建てて１４年間住んでいます。
父が土地を購入した価格が約１２００万円で、現在の路線評価額が約１８００万円ほどです。

その土地の名義を私にこの度変更するのですが、生前贈与として名義変更が良いのか、売買譲渡として名義変更が良いのかがわかりません。

父、私、双方にメリットがある名義変更方法はどういうものでしょうか？

この１４年間、毎月土地代として父への支払いは振り込みでしており現在１４００万ほどの支払いの証明はできます。
また生前贈与にした場合、今後父が死んだ場合の財産の相続でその分を差し引かなければならないことも心配しています。

お手数をお掛けしますがご回答よろしくお願いいたします。

回答No.1

zeirishiken · ベストアンサー

お父様から譲渡される場合、適正な時価での譲渡がされないといけませんので、
おそらく路線価評価以上の金額となり譲渡益が大きくなってしまうでしょう。
また、相談者様が代金を用意する必要もありますので、
用意できないのであれば譲渡はおススメできません。

そうすると贈与になりますが、こちらも贈与税が発生します。
年110万円を超えると贈与税が発生しますので結構な額になります。
仮に1,800万円の贈与とすると、以下の贈与税がかかります。

（1,800万円－110万円）×50％－225万円＝620万円

※贈与税率
https://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4408.htm

また、贈与があってから３年以内にお父様が亡くなられた場合、
生前贈与加算と言って、相続財産に加算されてしまいます。

なお、お父様が65歳以上かつ相談者様が推定相続人であれば、
相続時精算課税というものを利用できます。

この場合、2,500万円までの贈与でしたら贈与税はかかりません。
（相続時に精算します）
仮に2,500万円を超えたとしても、超える部分の税率は20％となります。

いずれにせよ、面倒なことになる可能性もありますから、
実際にやられる際は税務署か税理士にご相談されることを強くおススメします。

お礼

大変参考になりました。ありがとうございました。