個人事業主・中古マンション購入時の確定申告について

質問

昨年秋に住居兼事務所として中古マンション（築18年）を購入しました。

確定申告期限の間際になって、経費計上の仕方に悩んでいます。
詳しい方、助けてください！！！

事業・住居の割合は、ほぼ４対６です。
マンション購入総額約2000万円（うちローン約1400万円、自己資金約600万円）です。

(1)住宅ローン控除は、事業割合に応じて受けられますか？

(2)上記、住宅ローン控除と並行して、事業分4割を減価償却で経費計上できますか？
◎可能な場合、経費計上するのは、購入総額なのか、自己資金分＋返済済みのローン金額、いずれになりますか。

◎その場合、耐用年数は住居用の鉄筋コンクリ建物の耐用年数（47年）から、築18年分を引いた29年でよろしいのでしょうか？

(3)(2)と重複する質問かもしれませんが、自己資金600万円は事業割合に応じて経費計上可能でしょうか。

(4)購入時に支払った諸費用（仲介手数料、登記費用、固定資産税・都市計画税、管理費の清算金、保証料など融資諸費用、火災保険料、事務手数料）も事業分は経費計上できますか。

(5)水道光熱費は、事業割合分は経費計上できますか。

これでも数年、青色申告していますが、ド素人です。
質問自体がなってないかもしれませんが、何卒よろしくお願いいたします。

回答No.1

eggcurry

検討していないので個別につぶしていきます。

＞(1)住宅ローン控除は、事業割合に応じて受けられますか？

これはできる。

＞(2)上記、住宅ローン控除と並行して、事業分4割を減価償却で経費計上できますか？

これも理屈はそう。

＞◎可能な場合、経費計上するのは、購入総額なのか、自己資金分＋返済済みのローン金額、いずれになりますか。

自己資金を含めて全体に対して。

＞◎その場合、耐用年数は住居用の鉄筋コンクリ建物の耐用年数（47年）から、築18年分を引いた29年でよろしいのでしょうか？

これもそう。

＞(3)(2)と重複する質問かもしれませんが、自己資金600万円は事業割合に応じて経費計上可能でしょうか。

経費計上とは？　減価償却の基礎金額になるだけでは。

＞(4)購入時に支払った諸費用（仲介手数料、登記費用、固定資産税・都市計画税、管理費の清算金、保証料など融資諸費用、火災保険料、事務手数料）も事業分は経費計上できますか。

登記は個人100％ですよね。それなら登記費用、仲介はたぶんだめ。後は（維持費なので）いいんじゃないですか。事務手数料は？

(5)水道光熱費は、事業割合分は経費計上できますか。

事業に使用しているのであれば可。

按分して経費計上した方が徳なのか、住宅控除を受けておいた方が徳なのかは疑問です。

お礼

お礼が遅くなり、すみません。
ずいぶん疑問がすっきりしました。有難うございました。
登記費用や仲介手数料は税務署で確認してみます。

按分して経費計上するのと、住宅ローン控除を丸々受けた方が得なのかは、悩ましいところです。
ただ、住宅ローン控除は10年で切れてしまいますし、経費計上して所得自体を減らしませんと、国保や住民税に跳ね返ってしまいますので、経費計上をすることにしました。