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売上漏れについて
売上計上漏れについて何度か質問させていただいているのですが、 計上漏れだった場合 売掛金 *****/前期損益修正益 ***** 仮受消費税 ***** この仕訳で売掛を増して、元帳へ転記するんでしょうか。 修正申告は初めてなので税務申告と元帳の連動がよくわかりません。 総勘定元帳をどう記入したらよいのか悩んでいます。 どうか、ご回答をお願い致します。
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最初の質問の答えでも申し上げましたが、申告と決算は別と割り切ってかまいません。 申告上は税務署の指摘の通り修正して申告すれば問題なく受理されます。 でもその売上高は当期には計上されているのですから、当期の申告上は同額の売上高が減少します。2期を通算すれば合計の売上高は同じになります。当期の申告はこの修正申告で前記を直しただけ当期の申告を減らすことをするのです。 前記の決算はもう締め切り済みですから直すことは出来ません。随って前の質問の後の答えに書いたように、何もしないか当期において売上高を前記損益修正益に振り替えるかのどちらかです。 非上場企業の場合は、経常利益と税引き前当期利益が入り組んでも殆ど問題はないですよね。ましてこのわずかな金額ですから尚更です。 上場企業でもこの金額ではまず損益の修正はしません。 ということで理論上はともかく、実務上は何もしないでなんら問題はないという意見です。 これと申告の関係は税理士さんに任せれば良いことです。ご自分で申告をしていない限りはそれ以上悩む必要はありません。
お礼
何度もご説明ありがとうございました。 当社は税理士さんにお願いしていない為自分で色々と似たケースを探し 何とか毎年処理をしていました。 今回初めて税務調査が入り指摘を受けたのですが、修正申告はした事がなかったので 勉強することばかりです。 お時間を割いていただき本当にありがとうございました。