決算報告について

質問

私は今ある会の会計をしています。決算報告をしなければなりません。初めての経験なのでわからないことがあります。簡単な例をあげて質問します。いずれも実際の数字ではありません。(念のため）
収入 　　　　　　　　　　　　支出
会費収入　400,000 　　　諸経費　　　　100,000
　　　　　　　　　　　　　　　連合会納入金　300,000

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　どのように記載するのかわからない事
会費について滞納と前受金(来年度の分になる会費)
　　未収金　　　　　　　　　
　　　前年度分　 5,000　この分については回収は不可能
　　　今年度分　10,000
　　前受金　20,000
未払金
　連合会納入金　100,000

　以上の事からどのような報告になるのでしょうか。

回答No.2

sadami10

会と会社と間違いました。御免なさい。

回答No.1

sadami10

(1)先ず損益勘定科目を仕訳して当期損益を出します。
(2)資産勘定と負債勘定＋資本勘定に仕訳して貸借対照表を作成します。資本の部の剰余金の下に(1)の当期損益を加減して，決算報告書が出来上がります。

お礼

早速のご返事ありがとうございました。
　私は経理には全くの素人なので、重ねて質問させてください。
　私たちの会は営業を目的とする会ではありません。したがって損益勘定・当期損益と言われてもぴったりしません。貸借対照表・資本勘定についても同様です。

　質問した例について次のようにしたらいけないのでしょうか。
　まず収支の報告を表にする。
収入
　会費収入400,000
支出
　諸経費　　　　100,000
　連合会納入金　300,000

　次に別に未収金を別に記載する。その際回収不能分は無視する。
未収金　10,000

　次も別記
前受金　20,000

　別記
未払金
　連合会納入金　100,000