旦那の2億円の遺産。妻が相続したら相続税無料？

質問

相続税について調べていたら疑問が出ましたので例を挙げて質問します。
例）
旦那が宝くじを当て2億円の貯金を残したまま亡くなりました。
相続税は妻なら1億6000万円まで相続税がかからないとどこかのＨＰで見ました。
で、基礎控除？で5000万円を遺産から引いて計算できるみたいなので。
2億円（遺産）－5000万円（基礎控除）－1億6000万円＝－1000万円
で税金を払わなくてよいのでしょうか？
息子が10人いても、息子には1円も渡さず、妻が総取りすれば無税になるのですか？

回答No.4

rokutaro36 · ベストアンサー

相続税の計算方法は、ちょっと特殊で、
順番どおりに計算しないといけません。

相続税の計算方法は……
（１）法定相続どおりに相続した場合の税金の金額を計算する
（２）それを実際に相続した金額に応じて分ける
という計算をします。
なぜ、こんな計算をするかというと、
誰がいくら相続しようが、相続税の総額は同じにするためです。

質問者様の設定は、
夫、妻、子１０人です
夫が死亡して、総額２億円の財産を残したとします。

まず、（１）の計算をします。
相続税の基礎控除は……
５０００万円＋１０００万円×法定相続人の人数
となります。
法定相続人が、妻、子１０人の計１１人ならば、
５０００万円＋１０００万円×１１人＝１億６０００万円
までは、非課税となります。
２億円－１臆６０００万円＝４０００万円
法定相続どおりとなると……
妻が２分の１の２０００万円
子供が２分の１の２０００万円
子供は１０人なので、一人当たり、２００万円
というのが法定相続です。
妻の２０００万円に対する相続税は、
２０００万円×１５％－５０万円＝２５０万円
２００万円（子供１人分）に対する相続税は、
２００万円×１０％＝２０万円
相続税は累進課税なので、相続金額が高くなると
相続税率も上がります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4155.htm

なので、相続税の総額は、
２５０万円＋２０万円×１０人＝４５０万円
となります。

（２）の計算をします。
法定相続どおり……
つまり、
妻が２分の１の１億円（５０％）
子供がそれぞれ２０分の１の１０００万円（１０％）ずつを受け取れば、
税額は
妻、４５０万円×５０％＝２２５万円
子供　４５０万円×５％＝２２．５万円
（１０人で２２５万円）
という計算になります。
ここで、配偶者特別控除が出てきます。
配偶者は、総額の半額または１億６０００万円までは非課税
なので、妻の受け取りは１億円なので、２２５万円の課税は
チャラになるのです。
という計算をします。

今回の場合、妻が２億円全額を受け取るならば、
４５０万円が課税金額です。
しかし、１億６０００万円までは非課税なので、
４５０万円×（１臆６０００万円／２億円）＝３６０万円までは
配偶者特別控除となり、
４５０万円－３６０万円＝９０万円
が相続税となります。

お礼

今の時点で4人から回答をいただきましたが、
4人共少しずつ答えが違います。
いったい誰が正解なんでしょう・・・・・・・・

回答No.3

noname#235638

なにか勘違いされているような・・・
配偶者（妻）は、法定相続相当分（遺産の1/2）
あるいは相続額1億6000万円の何れか多い金額まで
相続税がかからない。それはそう。
しかし、4,000万円超えているので、これにかかりそう。
息子１０人の場合、まっとうに分配して
２億円ー（５０００万円＋１０００万円×１１人）＝４０００万円
妻は４０００万円の半分（法定相続分割合）２０００万円
に対して１５％－５０万円→２５０万円持っていかれそう。
子供は一人につき２０万円ですか、取られそう。
遺産分割協議で妻の総取りになっても１億６０００万円を
超えるので逃げ切れない。
いずれにしても１億６０００万円を超えているので、
現実的には相続税を回避か削減できる他の方法を
考えるべきと思います。

回答No.2

ma-fuji

＞息子が10人いても、息子には1円も渡さず、妻が総取りすれば無税になるのですか？
いいえ。
「遺産額」が１億６千万までか、法定相続相当分までであればかからないということです。
遺産額は２億円ですからかかります。
「遺産額」は控除を引く前の額です。

遺産額（２億円）－基礎控除額（５千万円）＝１億５千万（課税遺産総額）　です。

参考
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/pdf/19.pdf

回答No.1

hata79

2億円（遺産）－5000万円（基礎控除）－1億6000万円＝－1000万円
で税金を払わなくてよいのでしょうか？」
違います。

息子が10人いても、息子には1円も渡さず、妻が総取りすれば無税になるのですか？」
違います。

２億円に対して相続税がいくらかかるかを、法定相続人数から計算します。
その額を妻が総取りしたら、相続税額の２０分の１６が配偶者控除として引かれます。
相続税額のうち２０分の４は妻が支払をします。

法定相続人が配偶者と子１０人の場合。
２億円ー５，０００万円ー（１０００万円×１１人）＝４、０００万円
４，０００万円にかかる相続税は５５０万円。
５５０万円×（一億６千万円÷２億円）＝４４０万円
妻が財産総取りしたばあいには、５５０万円ー４４０万円＝１１０万円の相続税負担がでます。