貸借対照表への記載

質問

マンション管理組合の会計決算を作成しようとしており、過去の駐車場使用料収入分（３０万円）が決算に組み込まれていないことが分かりました。（実際に入金はなされています。）
この場合決算書、貸借対照表等への記載はどのようにすれば良いでしょうか。
素人なりに考えたのですが、決算書収入項目に駐車場使用料（未記載分：３０万円）を記載、それに伴い貸借対照表の剰余金の金額が３０万円増額しますので、貸借対照表資産の部（左側）に「駐車場使用料見返勘定：３０万円」と記載すれば良いのではと思っていますが、間違いでしょうか。
また来期以降の記載についてはどのように処理すれば良いのでしょうか。
宜しくお願い致します。

回答No.2

boseroad · ベストアンサー

入金時の仕訳次第やな。基本は、入金時の仕訳で左側に書き込んどった科目を今回は右に書いて、その左側に「前期損益修正益」とすればええ。「前期損益修正益」を計上する結果、貸借対照表の剰余金の金額も同じだけ増えることになる。

あと、ANo.1は、経理も分かってないし、ろくに物事も知らんくせに、口から出まかせで嘘ついて、質問者さんを騙そうとするんで有名なんよ。無視したほうがええ。（苦笑）

お礼

ありがとうございました。

恐らく前期決算時に誤った決算を打ったがためにこうなったんだと思います。
「前期損益修正益」として計上していくこととします。

失礼かと思いますが、ついでながら質問させてください。
今期の決算で上記のような決算を打った後、例えば来期決算時にこの「前期損益修正益」を貸借対照表上から消し込みたいという場合はどのようにすれば宜しいのでしょうか。
本当に素人で申し訳ありません。

回答No.3

-9L9-

問題の本質が失われていると思います。計上がないということは、その金がどこかへ消えたということです。担当している人間の横領等の可能性もあることですから、経理レベルで済ませる問題ではありません。

使用料の代金が消えていないなら単なる経理ミスですから、決算の前に正しい仕訳を行えばいいだけです。決算の前段階の問題であり、決算どうのこうのということではありません。この質問の内容だけでは、なぜ誤りが生じたのか、正しい仕訳がどうなるかは不明なので、具体的にどう処理すべきかは答えようがありません。経理経験者に検証してもらい、正しい仕訳を教えてもらいましょう。

回答No.1

noname#153414

余剰金が増額するとは、何事。
そんなこと（科目）になるとは全く思えません。怖いばかりの考え方だとしか思えません。

税理士に一度、全ての項目や仕訳（入力）の仕方について、きちんと精査して頂かれることを是非にお勧め致します。
管理組合といえども、組合に対する課税や担当者に対する罰則などは十分にありえることです。