経理に詳しいかた教えて下さい。

質問

仕訳が分からなくて悩んでいます。

お客様より、他支店分も一緒に入金しました。
　　　→　預り金として処理
その後、社長が個人のお金で、その支店に預り金分を送金しました。

実はそのお金を社長に返したいのですが、どう処理したら良いのでしょうか。
預り金を減らさなくてはなりませんよね？

どうぞ、よろしくお願いいたします。

回答No.2

noise4205

質問者様のいる支店と他支店では別経理という前提ですよね？
そうしますと、

（お客様から入金時）現金／預り金

（社長から送金時）仕訳なし…社長と支店間での取引のため
　　　　　　　　　又は、預り金／社長借入金

（社長へ返金時）預り金／現金
　　　　　　　　送金時に仕訳を起こしている場合は、社長借入金／現金

これで問題ないかと思います。
一応2パターン書きましたが、真ん中に関しては基本的に仕訳なしの方で大丈夫です。
使う科目も預り金でも仮受金でも中身が把握できていれば特に問題ないかと。

ご参考になさって下さい。

回答No.1

keirimas

（仕訳例）

１）他支店分50,000の入金を預り金で処理したとき

普通預金　50,000　　預り金　50,000

２）社長が個人のお金で預り金を送金したとき

預り金　50,000　　役員借入金　50,000

３）社長にそのお金を普通預金から振込みで返したとき

役員借入金　50,000　　普通預金　50,000

または　１）～３）がごく短い期間であり同期中であれば

１）他支店分50,000の入金があったとき

普通預金　50,000　　仮受金　50,000

２）社長が個人のお金で預り金を送金したとき

　（仕訳なし）

３）社長にそのお金を普通預金から振込みで返したとき

仮受金　50,000　　普通預金　50,000

など　でもいいでしょう