修正申告の必要書類と青色申告決算書について。

質問

自宅の一部を事務所として個人事業（土地家屋調査士）をしている免税事業者です。
会計ソフトはやよいの青色申告09を使用しています。

21年の会計に入力間違いがありました。
間違いを直して計算すると、還付金を4,500円多く受け取っていたことがわかったので、修正申告をしたいと思います。

修正申告を行う際、提出書類は一表と五表が必要だと聞きました。
一表に新たに申告し直す数字を入れ、五表は最初に申告した数字を書きうつすのですよね？

会計ソフト上、この4500円の差額が出る原因になった入力間違い以外にも、申告上には現れない21年会計のおかしな所諸々は直してもよいのでしょうか。
21年の確定申告は済んでしまったのだからと、帳簿内で直したいところを見つけてもそのままになっていたので、出来ることなら直してしまいたいです。
（例えば、雑費にしていたものを消耗品費に直したり…、売掛金の入れ方が統一されていないのを直したり…、経費の科目を増やしたり…）
直して良い場合、青色申告決算書も上の表と一緒に提出するのですか？

21年分の申告書として提出したものは、
・申告書B（第一、第二表）
・青色申告決算書
・所得の内訳表
です。

22年の確定申告まで時間がないのに、進まず焦っています。
何を揃え、税務署へ提出しなくてはならないのか。
21年の会計を色々と直してよいのか。
どうぞ教えて下さい。

皆様、御回答よろしくお願いしますm(__)m

回答No.1

pajyarusuta-11 · ベストアンサー

２１年度の雑費を消耗品費に訂正出来ますか？

２１年度の起票
２１年ある日雑費００００／現金００００で支払いしました。しかし勘定科目が誤りでした。
年度内なら現金００００／雑費００００で訂正し一旦０にします。
改めて消耗品費００００／現金００００で起票します。
しかし現金（資産勘定）が出し入れされていないのに，動いていれば，監査の時に疑問の原因になります。
よって消耗品費００００／雑費００００このようにすることで，現金を動かさないで訂正をします。だから年度を越して訂正の場合は下記のようにします。

２２年度で訂正する場合
消耗品費００００／雑費００００このようにします。２１年度の借方の雑費と２２年度の貸方の雑費で勘定科目が相殺されます。よって消耗品費借方で処理されました。

売掛金入れ方が統一されていない？もしかして，入金日が２５日が２４。２５。２６。のようになると言う意味ですか？取引上のサイトを知っていますか？それは毎月３０日３１日と暦が変わりますが，サイト計算は暦はどの月も３０日で計算します。そうすると統一します。これは取引先と契約の際規約をするのです。

お礼

御回答ありがとうございました！

補足

修正申告を出すのと一緒に、青色申告決算書を添付しようと思うので、

雑費０００／現金０００
と入れていたのを、
消耗品費０００／現金０００
というように、科目を直したいという意味です。
新たに提出するのならば構わないのかなと考えたのですが、ダメでしょうか？

入れ方が統一されていないというのは、

売掛金／売上高（合計報酬額）
現金（預金）／売掛金（受取報酬額）
事業主貸／売掛金（源泉徴収分）

と入れなくてはいけないところを、

売掛金／売上高（受取報酬額）
現金（預金）／売掛金（受取報酬額）

と入れていたりと、実際の処理の方法のことで、日付のことではないです。
わかりづらかったようですみません^^;