仕訳処理について

質問

当社は、ビルの管理業務を行っていてオーナーから受領した水道光熱費、設備修理費、ビル管理受取手数料等の収入のすべてを「管理費（収入）」として売上高に計上し、それに見合う額を販売費及び一般管理費の中の「管理費（支出）」「水道光熱費」、等で処理しています。

1.　オーナーから設備修理費の入金があった時
普通預金　　　　　　　管理費（収入）
100,000　　　／　　　100,000

2.支払う時
管理費（支出）／　　　普通預金
100,000　　／　　　　100,000

この処理は、決算書上では問題がありそうですが、仮に預り金の科目で処理しますと、
初めに記載している「売上高」と「販売費及び一般管理費」の関係で、収入・支出が発生しなくなります。
経理の経験がなく、どのように処理したらよいのかわかりません。よろしくお願い致します。

回答No.1

nagimo2305 · ベストアンサー

>1.　オーナーから設備修理費の入金があった時
>普通預金　　　　　　　管理費（収入）
>100,000　　　／　　　100,000
>2.支払う時
>管理費（支出）／　　　普通預金
>100,000　　／　　　　100,000

上記同額ですが、ビル管理受取手数料はどのようになっていますか。
貴殿の利益は、ビル管理受取手数料、なのですから、預り金で処理する。
消費税のこともありますから（一般課税であれば問題ありませんが）。

お礼

ご回答ありがとうございます。
受取手数料は質問の件とは別に、毎月定額でオーナーから支払われていて、管理費（収入）の科目で処理しています。