給与の訂正についてお願いします！！

質問

給与の訂正についてお願いします！！

　誤）　25日　　支給額：￥275000　　所得税：￥7340　　差引支給額：￥242660

　正）　24日　　支給額：￥264000　　所得税：￥6920　　差引支給額：￥232080

　従業員の出勤日数を1日多く計算して支給してしまい、翌月に超過分の￥10580を引いて支給しました。
　この際、徴収した￥10580の仕分けはどうしたらよいのでしょうか？

　会計ソフトは弥生の青色申告を使用しています。
　宜しくお願いいたします。

回答No.1

jk39 · ベストアンサー

間違いがわかった時点で未収金に計上するのが良いと思います。

誤って支給した月の給与の仕訳）
（借）給　　　与　２７５０００　（貸）現金預金　　２４２６６０
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　預　り　金　　　７３４０
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　諸　　　口　　２５０００

間違いが判明した日の仕訳）
（借）預　り　金　　　　４２０　（貸）給　　　与　　１１０００
　　　未　収　金　　１０５８０

翌月の給与の仕訳）
（借）給　　　与　ＸＸＸＸＸＸ　（貸）未　収　金　　１０５８０
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　現金預金　　ＸＸＸＸＸＸ
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　預　り　金　　　ＸＸＸＸ
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　諸　　　口　　ＸＸＸＸＸ

お礼

ありがとうございます！！

　とても分かりやすかったです！