市民税についてと確定申告について質問です

質問

今回もよろしくお願いします。
前回、雑所得の所得が経費より少なく赤字の場合、源泉徴収票に書いてある額は全額返ってくると回答いただきました。
この場合、保険などの控除は添付の意味がないとも教えていただきました。
そこで質問なのですが、今年1月に出産しまして、去年かかった診察代＋その他の医療費で医療費控除、社会保険控除、生命保険控除、基礎控除、最低限の経費で全額還付してもらうのと、経費のみの赤字申告で全額還付してもらうのとでは今年送られてくる市民税の額は変わってくるのでしょうか？

それと今回かかった医療費は今年しか申告できないのですよね？

回答よろしくお願いします。

回答No.4

ma-fuji · ベストアンサー

＞今年1月に出産しまして、去年かかった診察代＋その他の医療費で医療費控除、社会保険控除、生命保険控除、基礎控除、最低限の経費で全額還付してもらうのと、経費のみの赤字申告で全額還付してもらうのとでは今年送られてくる市民税の額は変わってくるのでしょうか？
経費のみで「給与所得（収入から給与所得控除を引いた額。源泉徴収票の給与所得控除後の金額）」と「雑所得（赤字分）」を足して、３８万円以下なら所得税はかかりませんし、３５万円以下なら住民税の「所得割」はかかりません。
「所得」が少なくなるので、所得控除（医療費控除、社会保険控除、生命保険控除、基礎控除）を引くよりいいでしょう。

住民税の所得割はどちらでも「課税所得」が３５万円以下ならば同じですが、住民税の均等割というのは、所得控除を引く前のこの「所得」の額により課税されるかどうかが決まります。
ですので、所得控除を引く前の所得を減らしておいたほうがいいですね。

＞それと今回かかった医療費は今年しか申告できないのですよね？
当然です。

お礼

では去年かかった医療費は主人の年末調整で使えばよかったのでしょうか？
もう年末に調整されてるから無理なんですよね？
よく何年かにさかのぼって請求できるとかいう言葉を聞きますが医療費は無理なんですよね？
今年の医療費が10万以上なら主人の今年の年末調整の時に使えるのでしょうか？その場合出産一時金38万は別に考えるのでしょうか？
色々質問ばかりすみません。

回答No.6

ma-fuji

No.４です。

＞38万引いても、11万かかってるのでこの費用だけでも10万超えてると考えて大丈夫ですよね？
そのとおりです。
すでに１０万円超えているので、ほかにかかった医療費はすべて控除額になります。（最高２００万円。生命保険などで補てんされる額があれば、その分は引かなくてはいけませんが…）

お礼

何度も答えていただきすみません。
ではその分は来年の確定申告で、診察代などは今年の主人の源泉徴収表で確定申告したいと思います。
有難うございました。

回答No.5

ma-fuji

No.４です。

＞では去年かかった医療費は主人の年末調整で使えばよかったのでしょうか？
医療費控除は、払った人が控除を受けられるものです。
もちろん、貴方がかかった医療費でもご主人が払ったのならご主人が控除を受けられます。
まあ、どちらのお金かわからなければ収入が多い人が払ったということでいいので、ご主人が控除を受ければいいでしょうね。

＞もう年末に調整されてるから無理なんですよね？
＞よく何年かにさかのぼって請求できるとかいう言葉を聞きますが医療費は無理なんですよね？
いいえ。
医療費控除は年末調整ではできません。
確定申告で申告して控除を受けるものです。
ですから、全然OKです。
また、一昨年でもその前の分でもさかのぼれます。
ご主人の源泉徴収票、印鑑、通帳を持って税務署で確定申告すればいいです。
また、来週から確定申告の期間ですので、役所でも受けつけしてもらえるのではないかと思います。
電話などで確認されたらいいと思います。

＞今年の医療費が10万以上なら主人の今年の年末調整の時に使えるのでしょうか？
今年の年末調整ではなく、来年の確定申告に使えます。

＞その場合出産一時金38万は別に考えるのでしょうか？
医療費控除は、出産一時金のように補てんされる金額は、支払った医療費から引かなくてはいけません。
その残りが控除の対象になります。

参考
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/h20/pdf/d-1.pdf

お礼

とても親切な回答ありがとうございます。
主人の源泉徴収票も持っていきたいと思います。
確定申告すればいくらか戻ってくるのですよね？

今年の出産費用ですが、個人病院で産んだので、全部で49万くらいでした。（妊婦検診省く）
38万引いても、11万かかってるのでこの費用だけでも10万超えてると考えて大丈夫ですよね？

またまた質問ばかりですみません。

回答No.3

jfk26

＞そこで質問なのですが、今年1月に出産しまして、去年かかった診察代＋その他の医療費で医療費控除、社会保険控除、生命保険控除、基礎控除、最低限の経費で全額還付してもらうのと、経費のみの赤字申告で全額還付してもらうのとでは今年送られてくる市民税の額は変わってくるのでしょうか？

変わってくる場合もあります、それは自治体によって違います。
つまりどこの市区町村に住んでいるかによって異なると言うことです。
どういうことかというと税金は

収入－経費＝所得

所得－所得控除＝課税所得

と言う計算をします。
所得税の場合は課税所得に税率を掛けて（といっても累進課税なので単純に税率を掛けるわけではありませんが）、税額を出すので結果として課税所得がゼロになればどちらでも同じです。
住民税の方は実は所得割と均等割のふたつの部分からなります。
所得割は所得税と同じように課税所得に税率を掛けて（こちらは一律です）、税額を出すので結果として課税所得がゼロになればやはりどちらでも同じです。
ところが均等割は所得によって判断されます、所得がある金額（これが自治体によって２５万とか３０万とか３５万とか異なります）を超えれば４０００円（これも一部の自治体では＋αがある）が掛かります。
例えば東京都の２３区の場合は所得が３５万を超えれば４０００円の均等割が掛かります。
ですから経費を引いて所得をゼロにして結果として課税所得がゼロになれば所得割も均等割も掛かりませんが、経費を引かずに所得を３５万を超えて残し所得控除を引いて課税所得をゼロにしたならば所得割は掛かりませんが均等割の４０００円は掛かることになります。
以上は東京都２３区の例ですので、質問者の方の住んでいる自治体の均等割の所得の限度及び均等割の金額を当てはめて計算してください。

お礼

住んでる場所は関西です。
赤字で申告した方がいいって事ですよね？
ありがとうございます。

回答No.2

purity_mv

> 経費を書いて赤字で申告すると、市民税は今年請求されないのでしょうか？

　税金は所得（実際には所得から所得控除を引いた額）に対してかかるものなので、所得が無いなら一般的に住民税はかからないと思います。

お礼

ありがとうございます

回答No.1

purity_mv

> 去年かかった診察代＋その他の医療費で医療費控除、
> 社会保険控除、生命保険控除、基礎控除、最低限の経費で
> 全額還付してもらうのと

　赤字で所得が無いのに所得控除を申告する意味が分かりません。
　経費は収入から引くもので、所得控除は所得から引くものです。
　収入から経費を引いて所得が無い段階で計算は終わりだと思います。
　所得がないなら控除があっても無くても、市民税の額は変わらないと思います。ていうか課税されないと思います。

補足

たとえば経費を書かなかった場合です。そうすると所得があるので、所得控除はありますよね？
経費を書いて赤字で申告すると、市民税は今年請求されないのでしょうか？