実際に控除される項目は

質問

現在20歳、神奈川県川崎市在住の学生です。
今までは103万の収入を超えたことがなく、税金など考えていなかったのですが、現在の状態では来年度は確実に超えてしまうことが考えられます。
おそらく見込の収入としては200万～240万です。

ここで質問があります。
たとえば200万の収入があったとして、

・基礎控除
・給与所得控除

がまずはじめに控除されるものと思っています。
そして現在学生なのですが、一応年金の学生猶予を申請したのですが、おそらく却下されますよね？
もし年金をちゃんと払うとすると、さらに

・年金支払による控除

とあと、親の保険からもはずれ国民健康保険にも入ると思うのですが、

・社会保険控除？

という２つの控除が加わり計４つの控除を受けることができるということになるのでしょうか？

回答No.4

hinode11

＃３です。回答の誤りを訂正します。

(誤)Ｂ．住民税所得割の計算：
…………
…………
所得税＝課税所得×１０％

(正)Ｂ．住民税所得割の計算：
…………
…………
住民税所得割＝課税所得×１０％

回答No.3

hinode11

＞・・という２つの控除が加わり計４つの控除を受けることができるということになるのでしょうか？

正しいです。

アルバイトの給与が200万円・・

(1)給与所得控除……78万円
(2)国民年金保険料の控除……Ａ円
(3)国民健康保険料の控除……Ｂ円
(4)基礎控除……所得税の場合38万円、住民税の場合33万円

Ａ．所得税の計算：
所得＝200万円－78万円＝122万円
課税所得＝122万円－Ａ円－Ｂ円－38万円
所得税＝課税所得×５％

Ｂ．住民税所得割の計算：
所得＝200万円－78万円＝122万円
課税所得＝122万円－Ａ円－Ｂ円－33万円
所得税＝課税所得×１０％

Ｃ．住民税均等割：
自治体により異なりますが、年額4000～5000円です。

回答No.2

ma-fuji

＞計４つの控除を受けることができるということになるのでしょうか？
そのとおりです。
年収２００万円～２４０万円だと
・基礎控除　　　３８万円
・給与所得控除　７８万円～９０万円
・年金の控除　　うけられます。（証明書が必要）
・国民健康保険料の控除　　うけられます。（証明書はいらない）
年収から、控除を引いた額に５%の税率をかけた額が所得税額です。

もし、生命保険に入っていて保険料を自分で納めていれば、それも控除の対象です。

＞一応年金の学生猶予を申請したのですが、おそらく却下されますよね？
２００万円なら大丈夫だと思いますが、２４０万円だとだめでしょうね。
年金の学生猶予の基準所得は、前年の所得を見ます。（１年の所得が確定するのは１２月３１日ですからから…。収入（所得）は１月から１２月までの収入（所得）をいい、年度ではありません）
なので、今、受けている猶予は問題ありません。
それに、２００万円超えるのは来年ですか。
それなら、もし、だめになるとしても再来年受けられなくなるということです。
それだけ収入あるなら、猶予受けられても納めておいたほうがいいのでは…。
学生特例納付は、納付の免除ではありません。
納付を猶予するだけですから、あとで納めなくてはいけません。

住民税もかかります。
「均等割」と「所得割」の２つかかります。
「均等割」は、４０００円（定額。市町村によっては、これより高い場合もあります）
「所得割」は、年収から控除（基礎控除額は所得税と違い３３万円）を引き、１０%の税率をかけた額が税額です。

回答No.1

mukaiyama

＞・給与所得控除…

これは「所得控除」ではなく、もともと「所得」から除外されるものです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm
「給与収入」から給与所得控除を引いた数字を「所得」と言い、所得から各所の所得控除を引いた数字が「課税所得」です。

＞・年金支払による控除…

社会保険料控除で間違いありませんが、社保庁から送られてくる「控除証明書」を申告書に添付する必要があります。

＞国民健康保険にも入ると…

これも社会保険料控除です。
支払額を証明する書類等は必要ありません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1130.htm

＞計４つの控除を受けることができるということになるの…

「所得控除」は 3つだけですね。
給与所得控除は、同列に論じるものではありません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm