前期の未払法人税等の訂正

質問

当期、法人税等を納付したところ
未払法人税等が－348となりました。
前期の計上ミスと思われますが、当期では
これをどのように訂正したらよいのでしょうか。
お願いします。

回答No.4

会計の人（@ichizoo） · ベストアンサー

みなさんがお答えの通りです。

処理方法は何種類かあります。

1.法人税住民税事業税　/　未払法人税等　○○…当期分
　過年度法人税等追徴税額/　未払法人税等　348…過年度不足分

2.法人税住民税事業税　/未払法人税等　　円当期分+過年度不足分

金額の大小、連結決算、税効果会計なども考慮して、1または2のどちらかになります。

お礼

No.1からNo.4のみなさん、有難う御座いました。
いろいろなやり方があり、勉強になります。
上記２の方法で行いたいと思います。

回答No.3

hinode11

未払法人税等は－348円のままで構いません。訂正仕訳は不要です。

当期の決算で未払法人税等を計上するとき、348円だけ多く計上すれば自然に解決します。

回答No.2

marumets

<納付時の仕訳>
未払法人税等　×××(前期繰越額)　/　現預金　△△△(当期支払額)
過年度法人税等追徴税額　348　　　 /

回答No.1

zorro

決算に重大な影響を与える数字ではありません。雑損失でＯＫです。