この仕訳はどうなりますか？

質問

公庫に約９０万の借入れ残高があり、新たに３００万借入れました。
３００万のうちから残高９０万が前回融資控除額として引かれ、預かり金１２９６０円というのも引かれ銀行に振り込まれた金額は２０８６２６４円でした。
この仕訳はどうすればいいのか教えて下さい！
どうかよろしくお願いします。

回答No.2

ok2007 · ベストアンサー

まず、以下の前提を設定いたしましたが、これで合っておりますでしょうか。（実際と異なっている部分については、適宜修正していただけますと、幸いです。）
前回借入残高は900,776円
前回借入残高の計上科目は「借入金」
「預かり金」は将来返金されうるものである

この前提のもとで仕訳を考えますと、例えば次のようになります。
（借方）
現金預金　　　　　2,086,264
借入金（旧債務分）　900,776
預け金（※）　　　　12,960
（貸方）
借入金（新債務分）3,000,000

※　「預かり金」が将来返金されうる保証金のようなものであるときは、「保証金」などの科目がより適切だと思います。また、返金されない部分があるときは、その額は、返金されない理由に応じた勘定科目で費用計上すべきことになります。

お礼

丁寧にお答えいただきありがとうございます。
とても丁寧な説明で私の問題が解決いたしました事をお礼申しあげます。経理は苦手なもので、いつもここに相談にきてしまいます。
そんな苦手な私にも親切なお答えを頂きほんとうにありがとうございました。
また何かありましたら力になってください。
よろしくお願いします。

回答No.1

zorro

借方　　借入金　３００００００
貸方　　預金　　２０８６２６４
　　　　借入金　　９０００００
　　　　預かり金　　１２９６０　
　　　　手数料　　　　　７７６

お礼

早速のご回答ありがとうございました。