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はじめての経理事務 必要経費について
主人が個人医院を始めました。初めての経理事務でわからないことだらけです。でも税理士さんを雇う余裕もなく、妻の私が本やネットで勉強しながら試行錯誤でやっています。でもなかなか私の知りたい答えが見つからず、どなたか詳しい方に教えていただければ嬉しいです。 （１）院長と私が、仕事の合間、前後にとる食事代は経費にできますか？ 例えばコンビニでお弁当を買ってくるとか、ファミレスで食事するとか。食事中もほとんど仕事の話しかしませんが、税務署からみればそんなこと関係ないですかね？？？ また、そのときついでにスタッフの飲み物やおやつを買ったりすることもあるのですが、それは経費にできますか？ （２）院長は、上は白衣、下はスラックスで診察をしています。そのスラックス代は経費で落とせるのですか？ また、私は院内で仕事をするときはスタッフ（看護師）と区別するためもあり、白衣でなく、私服（汚れても良いようなものですが）にエプロンをしています。その私服代（白衣でない作業着）は経費で落とせますか？ （３）私は開業前から「社労士」の資格取得のための通信講座で勉強しています。以前お世話になっていたところが、本当にずさんな労務管理で苦労したので、自分達が開業したら、きちんとした労務管理でスタッフを雇おうと思ったからです。資金がほとんどないので、社労士さんを雇うことはできないだろうと始めたことなのですが、資格を実際にとる、とらないにかかわらず、テキスト代や講座代など「開業準備費用」あるいは「書籍代」などとして経費にすることは認められますか？
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質問者が選んだベストアンサー
No３です。こんばんは。お礼欄を拝見いたしました。 ＞実は（１）のようなケースでも経費で落としている方を知っている・・・ 自己申告ですから、質問者様もそうしたければいくらでも出来ます。 しかし、税務調査が入ります。 会議費だけでなく、全ての必要経費が疑われ 修正申告及び追徴金が課せられます。 昼食代だけでなく、朝食時も、夕食時にも病院の経営や仕事の話をしますから、 会議費として計上できる事になりますね。何処までが必要経費なのか参考図書 または、国税庁のＨＰで勉強なさってください。 ２）については、原則には「私服」は経費にはなりません。 質問者様が病院で、役職が管理責任者(医師免状をお持ちなら)、または事務長 として、スタッフ(看護師)と区別するため特別な「ユニホーム」を購入するに は経費になります。その場合、購入使用目的が「制服」ですから、私服のようで あっても「制服」ですから経費になります。 （今日から、私服とは言わず、制服とおっしゃってくださいね。） ３）については、院長先生が購入される医学関係書、経理関係図書、待合室の 書籍も全て経費になります。私のところでは待合室の週刊誌、月刊誌、新聞も ありますから、「新聞図書費」として計上しております。病院では「書籍費」と なさった方がお似合いでしょう。 質問外 この、OKWaveでは、専門家を名乗るのは自由です。この財務・会計・経理 カテ ゴリには、国税庁の関係者？と思われる方が、親切に的確な回答されていらっ しゃる方がいますが、身分を隠して「アドバイス・一般人・参考意見」のスタ イルを続けていらしゃいます。私もこのカテでは経理担当ですが、知識が乏し いですから一般人です。他のカテでは専門職ですが、あくまで一般人・参考意 見として回答させて頂いています。
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- m_inoue222
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＃２です ３．に付いては 過去２０数年、公認会計士からの指摘はありません 税務署の定期調査で引っかかったことも有りません 法律は知りませんが実践からの回答です もし引っかかったとしても悪質な脱税ではありませんから修正すればそれでお終いでしょう （どうせ落とせないなら自己負担） 昼食代は本当に自腹をお勧めします 弁当屋「あそこの医者は弁当代まで領収証を要求するので何でも経費にしているらしい」 従業員「うちの先生はせこい」 ろくな結果になりません 個人の飲食に係わる費用は「疑わしきは自腹」が正解でしょう 意外と他人は見ています 私服については負担になるなら給与に「手当」の形で支給されれば良いと思います 鉄工所などでは工場従業員に「汚れ手当」として洗濯代等を支給しています 私服などは基本的には何らかの形で給与に組み込まれるべきでしょう 食事についてですが、急患対応などで時間外になっての弁当代などは構わないでしょう「雑費（残業食）」等が認められます うちの社員（人事担当）に資格取得を推奨したときは ・講習などは出張扱いで日当１５００円＋食事代８００円＋交通費実費 ・当然勤務時間中に行かせます（時間外なら残業代支給） 他にもフォークリフトや危険物などの講習も有りますので、いくら最後は個人の資格と言っても会社で必要な物は会社の経費で負担します ただ、社労士については個人的には資格までは会社には不要だと判断していますが．．．。 私も社労士の資格は取っていませんが業務には支障が有りません
お礼
さらに詳しい回答を頂き、ありがとうございます。経験者のアドバイスはとても参考になります。私は別にズルイことをして税務署をごまかそうなんて気持ちは毛頭ありません。ただ、私の周囲（家族）はすべてサラリーマンで確定申告や青色申告などをした経験のある者がいないんです。だから未知なる世界なんです。義父は「素人が申告したら損するに決まってるから税理士雇え」と言うのですが・・・。こうして回答頂けることが、本当に嬉しいですし、勉強になります。また何かの機会に私の質問にヒットしたら、色々教えてください。
- nekochacha
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１）会議費にも従業員の福利厚生にもなりません。 会議費とは、取引先との商談や社内での打ち合わせなど、業務に関連する会議 や打ち合わせなどにかかる費用の事をいいます。 質問者様の場合、毎日の食事を無理やり経費に当てようとしています。 会議費では、常識的な範囲のもので用件は次の通りです。 Ａ）真に会議の実質を伴ったもの。 Ｂ）社内、又は通常会議を行う場所であること。 Ｃ）通常供与される昼食の程度を超えない費用の範囲であること。 （3,000円くらいまでが目安） ２）制服です。購入の時、領収書の但し書きに「制服代」と記入してもらって ください。 病院内での事務・作業は通常は白衣でしょう。私服の上に白衣を着用します。 私服は経費にはなりません。 ３）No３さまのおっしゃるように経費になります。テキスト代や講座代は研修費。 その他の書籍は「新聞図書費」として計上します。
お礼
回答ありがとうございます。でも、最初に回答くださった方（どんな人：専門家）と解釈が異なるようです。ちょっと混乱してきました。実は（１）のようなケースでも経費で落としている方を知っているので、私も少し「できるのかな？」なんて思っていました。でも本当は難しいんでしょうか。個人の事業の場合、法人の役員とかいないので、事業の打ち合わせなど夫婦でするしかないんですが。会議室とかもたない個人の場合は、やはり、業者やスタッフを交えない「会議費」の計上は有り得ない、ということでしょうか？ 難しいですね。
- m_inoue222
- ベストアンサー率32% (2251/6909)
１．よく分かりませんが普通は自腹でしょうね 昼食は誰でも仕事の合間に食べます、その時仕事の話もします 何もかも経費にするのは感心できません、痛くもない腹を探られる元です ２．制服ですので経費でしょう、クリーニング代も経費 私服はダメ ３．書籍は経費で大丈夫です、講座代は研修費でしょう 極端ですが待合室のマンガ本も経費 従業員を社労士その他の勉強に行かせますが日当・食事代も出しています
お礼
クリーニング代まで経費で落としていいんですか。知りませんでした。うちは家で洗って、せっせと毎日アイロンがけしてますが・・・。（３）の件は、他の方と解釈が異なっていますね。私としてはm-inoue222さんの解釈が正しいと嬉しいのですが。こういうのは、各税務署員さんの判断に委ねるしかないのでしょうか。同じような申告をしても、担当の税務署員さんの判断によって通ったり、通らなかったりするものがあると聞いたことがあります。やはり税理士さんにお願いするのが懸命なのでしょうか・・・・。
- zorro
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（１）会議費で処理が可能です。おやつは経費になりません。 （２）業務に使用します。可能です。私服は無理です。 （３）会社とは直接関係ありません。無理です。
お礼
こんなにすぐに回答いただけるなんて、嬉しいです。ありがとうございます。 （２）の回答について、確認させてください。 主人のスラックス（普通の店で購入・通勤には別の服）は経費でＯＫ。私の院内での作業着（普通の店で購入・通勤には別の服）は経費にならない、ということであってますか？
お礼
回答ありがとうございました。国税庁のHP、見てみます。また「質問外」のコメントもＯＫＷave初心者の私には興味深いものでした。皆さん、丁寧に答えてくださって嬉しいです。