年末調整の還付の仕訳

質問

私一人で会社経営をしています。
去年の年末調整で税金の還付があり、翌年（19年）の分に充てることになりました。

しかし、年末から体調を崩し、仕事を休んでいるため給与が発生していません。
そのため還付を受けられないので、税務署に連絡して直接返してもらうことにしました。
6月末に返還される予定だそうです。

5月決算なのですが、この場合の仕訳はどうしたらいいのでしょうか。

また、現在傷病手当を受けているのですが
毎月の社会保険料の支払いは立替金で私の負担分を支払い、
あとで徴収したという形でいいのでしょうか？

私一人しかいないため、会計処理が滞ってしまっており
今慌てて領収書だのを引っ張り出している状態で…
初歩的な質問で申し訳ありませんが、よろしくお願いします。
なるべく細かく教えていただけるととてもありがたいです。

回答No.1

mikakochan

１８年１２月に年末調整をした時点で、帳簿上「預り金」がマイナスになっていると思います。
決算でその全額を「未収金」に振替えるだけで大丈夫です。
損益には関係しません。

社会保険料はおっしゃるとおり、立替払いでいいと思います。

回答が大雑把ですみません。
もし、年末調整の時点で「預り金」がマイナスでない場合など、状況をご説明していただくともう少し細かく回答できますが。