確定申告書に関して教えてください。

質問

お世話になります。
小さい会社を経営しています。現在2期目の決算処理を行っています。貸借対照表と損益計算書は何とか作成しましたが、確定申告書の書き方で困っています。

会社を設立して2年目になる青色申告事業者です。以下の状況の場合、確定申告書にどのように記載すべきかお教えください。

●初年度(前期)
確定申告書の『所得金額または欠損金額』(別表4 38の(1)) が△1,000,000円の欠損。

●本年度(当期)
損益計算書が次のようになりました。
当期純利益(損失)△500,000円の損失
前期繰越利益(損失)△1,000,000円の損失
当期未処分利益△1,500,000円の損失

上記のような場合、
質問-別表四について-
1-(1),22-(1),38-(1)は△1,500,000で良いのでしょうか。

質問-別表七について-
青色欠損金1,500,000
翌期繰越額1,500,000
でよいのでしょうか。

どうぞ宜しくお願い致します。

回答No.1

siyunoponky · ベストアンサー

最初に、別表四１（１）当期欠損の額に５０万が入りますよね。
その数字を出発点に加算・減算を行い、２２仮計の数字が出ます。

３道府県民税、４利子割、８交際費等、１６所得税還付金及び２５源泉所得税、は全部ゼロでしょうか。

仮にゼロだとして、２２、３０、３６、３８には全て当期分の欠損金額５０万円が入ります。
別表四は、結局当期分についてのみの計算になります。

次に別表七（一）ですが、前期分の１００万円の欠損は、「計」の一つ上の段の１と３にそのまま入れてください。「事業年度」に前期の期間を入れ、「区分」には＜青色欠損＞を囲みます。

そして「当期分」の＜欠損金額＞の１、＜同上のうち青色欠損金＞の１、３に５０万の金額を入れ、「合計」の３が両方を足した１５０万円ということになります。

前期分についてもそうですが、別表一（一）、２７に別表七（一）翌期繰越額の合計１５０万円の記入をお忘れなく。

参考URL：

http://www.m-net.ne.jp/~k-web/beppyo/

お礼

ご回答ありがとうございます。
大変詳しく説明していただきありがとうございます。

ご指摘に沿って何とか前へ進めそうです。

お礼が遅れましたが、本当にありがとうございます。