法人税申告書について

質問

前年の確定申告で、当期利益の金額を少額（35,000円位）ですが、計上を誤りました。
前年度の決算は黒字でしたが、前々年度からの繰越損失があったため、税額は０円でした。
計上を誤った分を加算しても、税額は出ないのですが、素直に修正申告をするべきか、今期別表の４で調整するべきか…と考えています。
詳しい方がいらっしゃれば、教えて頂ければうれしいです。

回答No.1

zorro · ベストアンサー

売上規模がわかりませんのでなんともいえませんが、決算に重大な影響がなければ別表４で調整してください。

補足

売上は今期５億円超で、今期決算は黒字で、繰越損失をこえる利益が出たので、税額が出ます。今分かったことですが、別表４で調整すると、税額が変動します（少なくなります）。利益積立金を修正したいのですが、別表５の１での調整は可能でしょうか？