相殺したときの仕訳について

質問

A社に対する前年度から今年度に繰り越した売掛金が１万円、同じくA社に対する今年度に繰り越した買掛金が１万２千円ありました。これを相殺する事になり、差額の２千円は値引きしてくれました。が、差額の２千円をどう仕訳して良いのかわかりません。申し訳ないのですが教えていただけないでしょうか・・・。

回答No.5

taka_s0121

すいません、現預金は動かないと考えます。

そこで、現預金が増えると、残高が必ず合わなくなるからです。

買掛金12,000　／　売掛金10,000
　　　　　　　／　仕入値引　2,000
　　　　　　　　　(雑収入)　

現預金の仕訳を行うと、買掛金の2,000部分は残ったままになりますので。

そして、「割引料」という科目なんですが、基本的に費用科目ですので、マイナス表示として使うのは、違う気がします。

回答No.4

noname#77757

※　要は科目が知りたいのですね？

１．買　掛　金　／　売　掛　金
　　　10.000　　　　　10.000・・・相　殺

２．現　預　金　／　割　引　料
　　　 2.000 　　　　　　 2.000
　(本来であれば買掛金の現預金2.000円は支払うべき性質のものだが、相殺により割引してもらい。支払いしなくていい。よって入金処理をした。）

３．Ｐ／Ｌでは営業損益の部に属し、営業外費用として計上されます。よってＢ／Ｓは資本の部として計上されます。

※　会計用語ですが、売上値引き・売上割引き・仕入れ値引き・仕入れ割引があるので、この使い分けを紐解いてください。

（元経理事務をしていました。）

回答No.3

taka_s0121

金額が、今回のように僅少であれば、皆さんのように仕入値引きで、問題無いと思います。

これが、何十何百万円もして、売上・仕入の利益率を大きく左右するような場合には、雑収入などで別にしておく方が、過去や未来の収支比較に適用し易いのではないかと思われます。

回答No.2

noname#15601

精算時の値引なので厳密には営業外収益なんだろうけど、私もやっぱり#1の回答のようにしちゃいますね。

回答No.1

SIZE-1

こんにちは。

借方に買掛金￥12,000
貸方に売掛金￥10,000と仕入値引￥2,000

・・・って私はしてます。違うかな。

お礼

年度内のものであれば私もそうしていたのですが、繰り越した買掛金なので違うのかなと・・・。早速のお返事ありがとうございます。