一時所得？

質問

両親（年金をもらっています）を扶養していました。
昨年、父が亡くなり死亡保険金（受け取りは母名義）と母が満期保険金をもらいました。（母親は現在も扶養です）
この場合、確定申告はどうしたらいいのでしょうか？
母親自身で申告したほうがいいのか、私の申告に含めていいのかわかりません。ちなみに、白色申告です。
よろしくお願いします。

回答No.3

kamehen · ベストアンサー

それぞれの保険について、誰が保険料を支払っていたかにより取り扱いが違ってきます。

死亡保険金について、お父様が保険料を支払っていたのであれば、相続税の対象となりますが、保険金については「５００万円×法定相続人の数」という非課税限度額がありますし、相続税自体の遺産に係る基礎控除額が「５千万円＋１千万円×法定相続人の数」の分控除できますので、保険金の額にもよりますが、他に財産がさほどなければ、申告等は不要かもしれません。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/4114.htm

もしお父様でなく、お母様自身が支払っていたものであれば、お母様の一時所得となり、所得税の対象となります。

もしそれ以外の例えばご質問者様が支払ったものであれば、お母様の方の贈与税の対象となります。

いずれにしても申告は、保険金受取人であるお母様がする事となります。

下記サイトもご参考にされて下さい。
http://www2.kinzei.or.jp/~himeji/q-a-12.htm

お礼

本日無事に確定申告が終了しました。
アドバイスは大変参考になり助かりました。
ありがとうございました。

回答No.4

umigame2

No.２の回答者です。
「生命保険の満期金は一時所得・・・」と書きましたが、契約者＝満期保険金受取人でない場合は、贈与税の対象になります。
言葉足らずでした。

回答No.2

umigame2

生命保険の満期保険金は一時所得になり、次のように計算します。

（満期保険金－今まで支払った保険料－５０万円）×５０％　のみが申告の対象になりますので、場合によっては０円となり、申告の必要がないかと思います。

生命保険で受け取る死亡保険金については、契約者、被保険者、保険金受取人のパターンによってかかる税金が変わってきます。

１．契約者Ａ　被保険者Ａ　保険金受取人Ｂ・・・相続税
２．契約者Ａ　被保険者Ｂ　保険金受取人Ａ・・・所得税（一時所得）
３．契約者Ａ　被保険者Ｂ　保険金受取人Ｃ・・・贈与税

となります。
所得税の対象のみ確定申告の必要があります。
お金に関しては、家族といえども別々ですので、それぞれが申告しなくてはいけません。

お礼

お礼が遅くなり申し訳ありません。
本日、初めての確定申告が無事終了しました。
アドバイスが大変参考になりました。
ありがとうございました。

回答No.1

noname#11466

>この場合、確定申告はどうしたらいいのでしょうか？
死亡保険金は相続税の申告になりますね。確定申告ではありません。
母名義の満期保険金であれば確定申告です。
それぞれ控除があるので、一度税務署で確認すればよいでしょう。

>母親自身で申告したほうがいいのか、
それしかありません。

>私の申告に含めていいのかわかりません。
そういうことは出来ません。

お礼

アドバイス参考になりました。
ありがとうございました。