年末調整の保険料控除申告書について

質問

保険料控除申告書に記入する、個人年金保険料ですが、対象になる年金と一般の生命保険に区分されるものとの違いは、何なのでしょうか。教えて下さい。

回答No.3

kamehen · ベストアンサー

結局は、個人年金保険という名称には関わらず、所得税法上の、個人年金保険料控除の要件を満たす契約のものが控除対象となります。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1141.htm

上記サイトにある要件をひとつでも欠けば、一般の生命保険料控除の対象となります。

それを契約上の言葉で表せば、「個人年金保険料税制適格特約」を付加された年金保険が対象、という事です。

下記サイトに、個人年金保険であっても、個人年金保険料の控除の対象とならないものの具体例も書かれていますので、参考になると思います。
http://www.alico.co.jp/merumaga/fp/main/fp32.html

お礼

回答ありがとうございます。
早速、リンク先を参考にさせて頂きます。

回答No.2

poor_Quark

特定の年金の支払いを前提にした保険が対象になります。
http://www.taxanser.nta.go.jp/1141.htm

　手っ取り早い判断の方法は、10月末から11月はじめに送られてくる控除証明書のタイトルに「個人年金」の文字列が含まれることになります。サンプルは下記サイトを。
http://www.wdb.com/for_staff/nencho/index4.html

　下記サイトも参考になると思います。
http://allabout.co.jp/career/clerk/closeup/CU20011110A/

お礼

回答ありがとうございます。
早速、リンク先を参考にさせて頂きます。

回答No.1

natu77

私も不思議に思って調べた事がありますが、どうやら金融庁の許可があるものだけが、個人年金保険料の控除対象になるらしいです。

生命保険会社から送られてくる証明書に「個人年金用です」と書かれていないと駄目って事みたいですね。

お礼

回答ありがとうございます。
一般と書いてあるものは、やっぱり使えないのですね。