遺産相続の時期

質問

遺産の相続する時期について、ご助言を下さい。
亡くなった後に遺産を相続する場合、税金が掛かると聞きました。
そこで、金額にもよると思うのですが、亡くなった後に相続するのと、
亡くなる前に相続（というか、相続させたい人物に譲る）
するのではどちらが有利でしょうか。

お時間のある時にでもご助言をよろしくお願い致します。

回答No.3

SSSIN · ベストアンサー

一般的には、贈与税と比較して、相続税の方が基礎控除が大きく、累進税率が緩いので、相続で取得する方が有利になります。ただ、資産額によっては贈与を生前に行う方がトータルで税金が安くなるケースもあります。

相続税は、基礎控除（5000万＋法定相続人数×1000万）を超える部分に課税されますが、その税率は下記になります。

課税価格 税率　控除額
0～1,000万円以下 　　　　　１０％ 0
1,000万円超～3,000万円以下 １５％ 50万円
3,000万円超～5,000万円以下 ２０％ 200万円
5,000万円超～１億円以下 ３０％ 700万円
１億円超～３億円以下 　　　４０％ 1,700万円
３億円超 　　　　　　　　　５０％ 4,700万円

一方、贈与税は暦年で110万の非課税枠を超える部分に課税されますが、その税率は下記になります。

課税価格 税率 控除額
～２００万円以下 　　　　　　　１０％ ０円
２００万円超～３００万円以下 　１５％ １０万円
３００万円超～４００万円以下 　２０％ ２５万円
４００万円超～６００万円以下 　３０％ ６５万円
６００万円超～１,０００万円以下４０％ １２５万円
１,０００万円超 　　　　　　　 ５０％ ２２５万円

ここで、例えば課税価格３億円超の財産を持っている資産家は、相続税率50％ですので、それより低い税率の部分（例えば、課税価格２００万円以下の贈与であれば１０％）で生前に贈与を行えば、計算上は有利になるわけです。（本当はもっと複雑なシュミレーションを行い、有利・不利を判断しますが）

また、一口に贈与といっても、様々な特例がありますので、その目的に応じて活用することで、税金を圧縮することもできます。詳細は省略させて頂きますが、興味があるようでしたら、下記サイトをご覧ください。http://www.taxanser.nta.go.jp/zouyo.htm

お礼

詳しいご説明をありがとうございます。
残念ながら贈与税の方が有利になるほどの資産は無いのですが、、、
とても勉強になりました。
ありがとうございます。

回答No.2

shinsen

遺産の相続といっても、そこから差し引かれる基礎控除額が５０００万円ありますから、たいていのケースでは、相続税はかかりません。
また、相続時精算課税という贈与税の制度もありますから、そういうのも利用できますが、いつごろ死亡されるかによっても、損得が生じますから、相続税の御相談は、税の専門家である税理士に相談されると良いでしょう。
口頭による相談だと、最近では、１時間あたり５千円ぐらいから相談に応じている税理士も見受けられます。ただし、土地建物や株式等の評価に調査がかかるものは、最低５万円程度の手数料がかかる場合もあります。しかし、引き続き相続税の申告の代行をお願いした場合は、通常の手数料を負けてくれることもあります。

お礼

NO.1の人も書かれてるように、基礎控除額を考えると
相続の方が有利だとわかりました。
必要に応じて、税理士さんに相談してみようと思います。
ご回答ありがとうございました。

回答No.1

mak0chan

＞亡くなる前に相続（というか、相続させたい人物に譲る）…

お金をもらって売るわけではないのですね。
これは税法上は「贈与」とみなされ、贈与税が課せられます。
数ある税金の中でも、もっとも税率が高いのが、贈与という不労所得に課せられる税です。

贈与税の基礎控除額は、もらった人 1人が 1年間で 110万円しかありません。
それに対し、相続税の基礎控除額は、「5千万円＋1千万円×相続人数」ですから、比較計算するまでもありません。

なお、税金で分からないことがあったら、国税庁のタックスアンサーがお奨めです。参考URLです。

参考URL：

http://www.taxanser.nta.go.jp/index2.htm

お礼

贈与税と言うものの存在を忘れてました。。
おっしゃる通り、相続の方が明らかに得ですね。

お早いご回答ありがとうございました。