ネットオークションの仕訳について

質問

ヤフオクで出品していますが、仕訳で悩んでいます。下記の通りで合っていますか？

例：4/1　1000円で落札。送料100円(落札者負担)。送料は翌月に口座引き落とし。
　　4/2　1100円入金確認(かんたん決済)
　　4/2　商品発送
　　4/3　ヤフーより1100円が当口座へ入金

4/2　売掛金　1100/売上　1100
4/3　普通口座　1100/売掛金　1000
　　　　　　　　　　預り金　100

会計ソフトに入力すると、売掛帳簿には
4/2　売掛金　1100
4/3　普通口座　　　　1000
　　　　　　　　　　　　　残高　100

となります。残高0にならなくていいのか？と疑問に思いまして。。。

預金出納帳には
4/3　売掛金　1000
4/3　預り金　 100

と表記されています。
ソフトのサポートにも問い合わせ中ですが、色々な方の意見を参考にしたいと思い、質問させていただきました。よろしくお願いいたします。

回答No.1

kitiroemon · ベストアンサー

売上は、送料分を除いた1,000円ではないでしょうか。
送料は5月に引き落とされるので、それまでは普通預金口座に留まっていますよね。

下記の仕訳でどうでしょう。

4/2
売掛金　1,000　／　売上　1,000

4/3
普通預金　1,100　／　売掛金　1,000
　　　　　　　　／　預り金　100

5/ｘ
預り金　100　／　普通預金　100