仕訳を教えてください

質問

お世話になります。
10月頭に納品した会社に請求書を出し、11月末に入金がある予定です。
ですが、納品が来年にもう一度ありその時に10月の納品したものと合わせて売上で計上したいと考えています。
11月の入金時は預り金で計上するつもりなのですが、

10月頭の請求書を出した時の仕訳
（分かりません）

11月の入金時の仕訳
（普通預金　○○円　　預り金　○○円）

来年の納品をして請求書を出した時の仕訳
（分かりません）

来年の入金時の仕訳
（預り金　　○○円　　　　　　　　　　
　普通預金　××円　　売上　○○＋××円）

について教えてください。
（）については自分で考えて書きました。
間違っていると思いますが、どうかご教授くださいますようよろしくお願いします。

回答No.3

hinode11 · ベストアンサー

＞10月頭に納品した会社に請求書を出し、11月末に入金がある予定です。納品が来年にもう一度ありその時に10月の納品したものと合わせて売上で計上したいと考えています。

そうならば、現金主義の基準で会計処理するほかありません。もし、御社が発生主義の基準を採用しているならば、あなたの考えは発生主義基準に反することになります。

以下、御社が現金主義の基準を採用しているものとして回答します。

＞10月頭の請求書を出した時：
仕訳は無し。

＞11月の入金時：
（普通預金　○○円　　預り金　○○円）
OKです。

＞来年の納品をして請求書を出した時：
仕訳は無し。

＞来年の入金時：
（預り金　　○○円　　　　　　　　　　
　普通預金　××円　　売上　○○＋××円）
OKです。

もっとも、現金主義であっても、11月の売上代金入金時に
（普通預金　○○円　　預り金　○○円）
と仕訳するのは間違いなんですけど。

お礼

ありがとうございました。

回答No.2

m_inoue222

個人事業ですか？

それだと年末を挟んでの売上処理は許されません

脱税行為になりますよ

その売上が５０円とすると

平成２０年
売上１００円．．．．．．経費１００円．．．利益無し
売上１００＋５０円．．．経費１００円．．．利益５０円

大きく利益が異なってきます

お礼

勉強不足でした。
税理士の方に正しい処理を学んできます。

回答No.1

noname#136967

売上分を預り金と言う科目での処理は全く出来ません＝税務署では不正経理と見なされます。
１）１０月と、来年の請求書送付時点で。売掛金－売上。
２）１１月と、来年の入金時。普通預金－売掛金。
売掛金等以外の科目での、売上分入金を処理することは厳禁行為です。

お礼

ありがとうございました。
税理士の方に相談することにします。