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年末調整で給与だけだと１０３万未満なのですが．．．
主人の年末調整を申請するにあたり、私は今現在今年分給与額１０２万５０００円で、 そのまま提出する分には１０３万円未満で配偶者控除内で済みます。 ただ、今回、会社からボーナスが１万～２万円の間で１２月２０日過ぎに出るので、 そうなると１０３万円超えてしまいます。 一応主人には１０３万５０００円でボーナス分も加えて特別控除として申請したほうが、虚偽 申請にならずに済むし、これ以上もし出たら修正申告すればいいと思ってましたが、 主人から電話があり、「１０３万円超すと自分が税金払わないといけないのはいやだ」と 言い出したので、以前税務署で年間４０００円くらい納税するだけと言われたので、 もらったほうがまだ少しは利益がでるので、それでいいと思ってましたが、 このような場合、会社の年末調整の締め切りは今週中なので、まだボーナスの金額がわからない 場合、102万５０００円で配偶者控除で申請したほうがいいのか、それとも見積もりって書いてあるから、１０３万５０００円で特別控除として出しておいたほうがいいのでしょうか。 教えてください。後から、私が主人の代わりに税務署に行って確定申告して税金納めることは できるのでしょうか。超してしまった自分が悪いのは承知のうえでお聞きします。
- junejune09
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- ma-fuji
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＞ただ、今回、会社からボーナスが１万～２万円の間で１２月２０日過ぎに出るので、そうなると１０３万円超えてしまいます。 一応主人には１０３万５０００円でボーナス分も加えて特別控除として申請したほうが、虚偽申請にならずに済むし、これ以上もし出たら修正申告すればいいと思ってましたが… 税金上の扶養は１月から１２月までの収入が１０３万円以下であることが必要で、また、１０３万円を超えても１４１万円未満であれば、ご主人が「配偶者控除（３８万円）」を受けられなくなっても、控除額は減りますが「配偶者特別控除（３８万円～３万円、貴方の年収が増えると控除額は減ります）」を受けることができます。 貴方の年収なら、配偶者特別控除でも、配偶者控除と同じ３８万円の控除額です。 なので、まあ本来ではありませんが、そのままでも問題は起こりません。 ＞主人から電話があり、「１０３万円超すと自分が税金払わないといけないのはいやだ」と… そんなことありません。 貴方の年収が１０５万円未満なら、ご主人の所得税に影響は出ません。 前に書いたとおりです。 参考 http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/pdf/05.pdf ＞会社の年末調整の締め切りは今週中なので、まだボーナスの金額がわからない場合、102万５０００円で配偶者控除で申請したほうがいいのか、それとも見積もりって書いてあるから、１０３万５０００円で特別控除として出しておいたほうがいいのでしょうか。 そうですね。 前に書いたとおりですが、年末調整の書類をこれから出すのであれば正しいほうがいいでしょう。 すでにご主人の会社に提出してある（去年の年末に出してあるはず）「平成２４年分」の「扶養控除等申告書」を会社からもらい、控除対象配偶者の欄に記入してある貴方の氏名を抹消して出し直し、「平成２５年分」の「保険料控除申告書兼配偶者特別控除申告書」の配偶者特別控除申告書に、貴方の年収（所得）を記入して出します。 ＞後から、私が主人の代わりに税務署に行って確定申告して税金納めることはできるのでしょうか いいえ。 その必要ありません。 前に書いたとおりです。
お礼
返事ありがとうございました。 前出ですが、収入額が確定したら、特別控除で申告しなおそうと思いmス。 まだいくらもらうか確定してないので、１０３万５０００円となるのもまだわからないので、 たぶん、控除額３８万で済む範囲です。 主人のほうが、会社の担当から控除額３１万で税金が生じるといわれたらしくて どこでそんな額がでてきたのか。だから余計に配偶者控除でボーナスの分は来年に 持ち越せんのかとか言ってきたので、自分もなんとも答えようがないので、 結局主人の言うとおりにしてしまいました。 修正申告するつもりです。
長いですがよろしければご覧ください。 （※情報が多いので不明な点はお知らせください。） ＞…ボーナスの金額がわからない場合、102万５０００円で配偶者控除で申請したほうがいいのか、それとも見積もりって書いてあるから、１０３万５０００円で特別控除として出しておいたほうがいいのでしょうか。 「所得の見積り」は、記入する時点で「もっとも可能性が高い金額の概算」を記入します。 なお、そもそも、一年が終了してからでなければ確定しない「所得金額」を申告する仕組み自体がおかしいので、見積りが違っても特に問題はありません。 ただし、当然ながら納めるべき税額が正しくなければ、そのままにはできません。 「正しい金額で納税する義務」は、原則、「給与の支払者（≒会社）」にありますので、間違った（変更があった）場合は「給与の支払者」に報告します。 『No.2671 年末調整の後に扶養親族等が異動したとき』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2671.htm >>…徴収不足税額がある場合の年末調整のやり直しについては、その異動があった年の翌年の1月末日以降であっても行う必要があります。 しかし、自分の（ご主人の）「見積り違い」ならば、率先して「確定申告」で精算するのが良いでしょう。（そうすれば、会社に一切迷惑はかかりません。） なお、「納めるべき所得税額」が変わらなければ訂正は必要ないかというと、そうではない場合もあります。 たとえば、「所得が38万円を超えると」、junejune09さんは「【税法上の】控除対象配偶者」ではなくなるので、ご主人の会社が「控除対象配偶者がいる社員にだけ○○手当（上乗せの給与）を支給する」というような場合は、給与を不正に多く受け取る事になってしまいます。 そういう場合は、「確定申告」とは無関係ですから、きちんと会社に報告しておく必要があります。 以上のような面倒が発生する可能性があることからも、現在の仕組みには難があります。しかし、「（納税者と）税務署の手間を省く」のが趣旨ですから、おそらくこれからも変わらないでしょう。 ＞後から、私が主人の代わりに税務署に行って確定申告して税金納めることはできるのでしょうか。 原則できません。 たとえ夫婦でも税金の申告は「本人が行う」ことになっているので、「確定申告書」の作成は、「本人か委任を受けた税理士」以外はできません。 というのが、建て前ですが、「申告のさまたげ」になっては本末転倒なので、夫婦などであれば「大目に見てくれる」ことが多いです。（ただし、きちんとした職員さんなら、面と向かって「代理で良い」とは言いません。） もちろん、「確定申告書を代わりに提出する」だけなら本人以外でも良いですし、そもそも「郵送」でもかまいません。 『所得税（確定申告書等作成コーナー）』 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm ----- ちなみに、junejune09さんの給与収入増加が「2万5千円未満（105万円未満）」にとどまれば、ご主人の納税額は変わりません。 『配偶者控除とは』 http://tt110.net/22syoto-zei/T-haiguusya-koujyo.htm 『配偶者特別控除とは』 http://tt110.net/22syoto-zei/T-haigusya-tokubetu.htm 『所得税・住民税簡易計算機【給与所得用】』 http://www.zeikin5.com/calc/ ※あくまで目安です。 なお、「【給与】以外に収入がない」という前提の場合は、 ・給与収入 102万5千円→合計所得金額 37万5千円 ・給与収入 104万9,999円→合計所得金額 39万9,999円 です。 『No.1410 給与所得 控除』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm ※頁の一番下に計算フォームがあります。 ※ちなみに、「給与所得 控除」は「所得控除」ではありません。 ----- （備考1.） あくまでも参考情報ですが、「ご主人の住民税が非課税」のような場合は、junejune09さんが「控除対象配偶者かどうか？（所得金額が38万円以下かどうか？）」で影響が出ます。 【仮に】影響が出る場合は、前述の「○○手当」のように正しく申告し直すことが必要になります。 『彦根市｜住民税の非課税基準』 http://www.city.hikone.shiga.jp/somubu/zeimu/shiminzei/juminzei_zeitoha_mi.html#3 ※「B.均等割の非課税基準」は市町村によって違います。 ----- （備考2.） 「年末調整」が行われた場合、「支払金額が500万円以下の一般の受給者」の「給与所得の源泉徴収票」は税務署には提出されません。 つまり、「確定申告」しないと、税務署はjunejune09さんの「所得金額」を把握できないということです。 『「給与所得の源泉徴収票」の提出範囲と提出枚数』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/hotei/7411.htm ただし、市町村には「給与支払報告書」と名を変えて「給与所得の源泉徴収票」が提出されます。 よって、市町村が「住民税算定」の際に申告の間違いに気がつくと税務署にも情報が伝わることになります。 （所沢市の場合）『給与支払報告書の提出について（会社の経理担当の方へ）』 http://www.city.tokorozawa.saitama.jp/kurashi/tetuduki/zeikin/shiminzei/kojinshiminzei/qhouteisyutsu/index.html ※「中途退職・短期雇用」、かつ、「支払金額30万円以下」の場合の提出は支払者の「任意」。 （参考） 『［手続名］給与所得者の扶養控除等の（異動）申告 』 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_01.htm 『［手続名］給与所得者の保険料控除及び配偶者特別控除の申告』 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_05.htm >>（注）この申告書は、…給与の支払者が保管しておくことになっています。 『国税に関するご相談について』 http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_soudan/case2.htm ※税務相談はいつでも可能ですが、「2/16～3/15」は非常に混雑します。 『納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内』 http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/nozeishashien/index.htm ----- 『住民税とは？住民税の基本を知ろう』 http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/ （多摩市の場合）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』 http://www.city.tama.lg.jp/seikatsu/11/14703/003807.html ※間違いないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します
補足
返事ありがとうございます。たくさん参考になりそうなところを 貼ってもらってありがたいです。 あの、税務署に申告したとき、その場で税金を支払うことができるのでしょうか？ 主人の明細から引かれていくのでしょうか？ 多分１０５万円未満で済むと思いますが、前に書いたとおり、とりあえず 配偶者控除で出して、後で特別控除に切り替えて、確定申告するつもりです。 所得税とか影響なくても、一応超えたから特別控除に切り替えて修正しないと いけないんですよね。
- 86tarou
- ベストアンサー率40% (5093/12700)
配偶者控除の控除額は38万円ですが、配偶者特別控除の所得38～40（未満）万円（収入103～105万円未満）までも38万円の控除ですので結果は同じです。所得税が変らないなら、どちらで申請してもお咎めはないかと思いますよ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm http://www.money-lab.jp/kouza/kakei/10.html なお、見積額と結果が違い所得税が変るようなら、翌年確定申告すれば良いです。この時多く払っている状況なら申告しなくても問題ありませんが（控除額の差の税率分損するだけ、控除が38万円→36万円で税率10％なら2,000円だけ）、逆の場合は脱税となるでしょうか（税務署はあなたの収入を把握出来ます）。 また、確定申告は本人しか出来ませんが、代わりに提出するくらいなら何ら問題ないでしょう。この程度なら難しいことはなく、国税庁のＨＰで作成して印刷する方が簡単です（ほぼ源泉徴収票の転記と配偶者（特別）控除の訂正程度）。これを郵送するか時間外収受箱に投函すれば、平日税務署に行くこともありません。 http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm
お礼
返事ありがとうございました。 たぶん、控除が３８万で済む範囲だと思ったので申告したのですが、 どうも前にも書いたんですが、担当部署の上司の人が控除額１０２万円に 今月の給与分を足してみたらということで、どうしたらそうなるのか 控除額３１万円で税金が課税されるようなことを言われたらしいんです。 主人もあまり理解できないので、配偶者控除でやると言い出したので 従うことにしました。後で申告してもたぶん、変わらないと思うけど とりあえずします。
- nik670
- ベストアンサー率20% (1484/7147)
たしかに旦那さんからみれば配偶者控除から 配偶者特別控除になるので所得税が多少高く なりますが、junejune09さんの収入が増え るので夫婦間でみれば税金払ってでも手元に 残る金額は多いのですけどね~(=^‥^A 旦那単独で考えればたしかに所得税はUP しますけど１０３万５０００円でしょー。 配偶者特別控除の範囲内だからUPしたとこ ろで所得税５００円程度ですよ(;^_^A ５００円程度UPするのがイヤならjunejune09 さんは賞与もらうの辞退してはどうでしょうか。 102万５０００円で見積もろうが、１０３万５ ０００円で見積もろうが、見積もりが外れたら 旦那は確定申告しますよ。 人間の心理的に、多く払っておいて後から 戻って来た方が儲かった気がします。 だから１０３万５０００円で申告しては どうですか。 そもそも、１２月３１日にならないかぎりは junejune09さんの１年間の収入は確定できない わけです。 だから今解るのが見込みなんです。 この見込みと違っていれば確定申告すれば いいんです。 確定申告はjunejune09さんが代理で書いて 提出しても平気ですよ(^^) そもそも税金って稼いだ額以上にはもってい かれないんです。 OL時代は税金あがっても給料UP望みましたよ ね？ まさか税金払いたくないから給料下げて！って 言いましたか？ なぜか主婦になると税金払いたくないから １０３万以下に抑える！っていう人多いんです よね。 俺なら税金払ってでもガンガン稼いでよ！ って妻にはいいたいですが。 理由は稼いだ額以上に税金でもっていかれないから 手元に残る現金が多いんです。 ただし１３０万超えると健康保険の扶養に 入れなくなるのでjunejune09さんは国保＋ 国民年金に加入する必要がありますが。 あっ、書きながら思いましたが、たいてい企業って 家族手当がもらえます。 その支給要因になっているのが、奥さんが配偶者控除の 範囲内なら！っていうのが多いと思います。 すなわち１０３万以下なら家族手当てを払うよ！って。 だから旦那さんは１０３万以下にこだわっていたの ではないですか？ これを超えたら今年の１月に遡って家族手当て返してね！ っていう規定なのかもしれないですね。
お礼
返事ありがとうございます。 一応見込みなんですが、主人の会社の人がなぜか控除額を３１万円とか いいだしちゃって、主人もわからないんで、それで何で自分がそんなに 払わないといけないんだというふうになってしまいました。 自分もよくわからないのですが、とりあえず配偶者控除で申請してもらい、 ボーナス確定して、自分が言っていた１０３万超した額より、多かった場合は 税務署に申告しようと思います。 家族手当はたぶん、自分が正社員として、１３０万以上もらっていたときも ついてたので大丈夫だと思います。
補足
返事ありがとうございます。 多分私の住んでいるところは、住民税が生じてくると思われます。 自分が確定申告すれば、主人の給料から引かれる税金に影響はないってことでしょうか。 主人も申告しなおす必要があるということでしょうか。 配偶者特別控除になっても、正社員時代で１３０万超えていたときも手当てなど 支給されていたので、優遇は変わらないと思います。 申告って確定申告の時期でしょうか。いつでもいいのでしょうか？